Приложение р Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
ООО «АН Потенциал»
2012 г.
────────────
бухгалтер -кассир Полякова Ольга Петровна
─────────────────────── ────────────────────────────────────
должность фамилия, имя, отчество
┌────────────────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┬─────────────┬──────────────┐
│ Приходный документ │ Сумма, │ Примечание │ Расходный документ │ Сумма, │ Примечание │
├────────────┬───────┤ руб. коп. │ ├────────────┬───────┤ руб. коп. │ │
│ дата │ номер │ │ │ дата │ номер │ │ │
├────────────┼───────┼───────────┼───────────────┼────────────┼───────┼─────────────┼──────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├────────────┼───────┼───────────┼───────────────┼────────────┼───────┼─────────────┼──────────────┤
│ 05.04.2012 │ 32 │ 2200000-00│ из банка │ 05.04.2012 │ 27 │ 215 430-00 │ зарплата │
├────────────┼───────┼───────────┼───────────────┼────────────┼───────┼─────────────┼──────────────┤
│ 06.04.2012 │ 33 │ 8 000-00 │ выручка │ 05.04.2012 │ 28 │ 10 500-00 │ хозрасходы │
├────────────┼───────┼───────────┼───────────────┼────────────┼───────┼─────────────┼──────────────┤
│ 12.04.2012 │ 34 │ 25 000-00 │ выручка │ │ │ │ │
├────────────┼───────┼───────────┼───────────────┼────────────┼───────┼─────────────┼──────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────────┴───────┴───────────┴───────────────┴────────────┴───────┴─────────────┴──────────────┘
Приложение сКассовая книга
ООО «АН Потенциал»
Касса за «10» августа 2012 г. Лист 9
┌─────────┬────────────────┬────────────────┬───────────┬───────────┐ │
П│ Номер │От кого получено│Номеркоррес- │ Приход, │ Расход, │Л
О│документа│или кому выдано │пондирующего │ руб. коп. │ руб. коп.│и │
Л│ │ │счета, субсчета │ │ │н
Е│ │ │ │ │ │и │
│ │ │ │ │ │я
Д├─────────┼────────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤ │
Л│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
Я├─────────┴────────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤ │
│ Остаток на начало дня │5050-00 │ Х │
П├─────────┬────────────────┬────────────────┼───────────┼───────────┤о │
О│ 52 │ООО "Эверест" │ 62 │15000-00 │ │т
Д├─────────┼────────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤р │
Ш│ 42 │Михайлову А.Е. │ 71 │ │4500-00 │е
И├─────────┼────────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤з │
В│ 43 │сдано в банк │ 51 │ │20000-00 │а
К├─────────┼────────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤ │
И│ 53 │выручка ККТ │ 90 │9539-00 │ │
├─────────┼────────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤ │
│ │ │ │ │ │
├─────────┼────────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤ │
│ │ │ │ │ │
├─────────┼────────────────┼────────────────┼───────────┼───────────┤ │
│ │ │ │ │ │
└─────────┴────────────────┴────────────────┼───────────┼───────────┤
Перенос │24589-00 │24500-00 │ │
└───────────┴───────────┘
Касса за «10» августа 2012 г. Лист 10
├─────────┴────────────────┴────────────────┼───────────┼───────────┤
│ │ Итого за день │24589-00 │24500-00 │
│ ├───────────┼───────────┤
│ │ Остаток на конец дня│5139-00 │ Х │
│ в том числе на заработную плату, выплаты├───────────┼───────────┤
│ │ социального характера и стипендии │ - │ Х │
│ └───────────┴───────────┘
│ Полякова ОП
│ │ Кассир ____________________ _____________________________________
│ подпись расшифровка подписи
│ │Записи в кассовой книге проверил и документы в
│ Два
│количестве _______________________________ приходных и
│ │ прописью
│ Два
│__________________________________________ расходных
│ │ прописью
│получил.
│ Соколова А.Е.
│ │Бухгалтер ___________________ ______________________________
│ подпись расшифровка подписи
Приложение ТСличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств, нематериальных активов
Приложение УСличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей
Продолжение Приложения У
Приложение Ф Инвентаризация в программе 1С: Бухгалтерия
Функция «Склад» → вкладка «Инвентаризация товаров на складе» → «Добавить» → «Приказ» (во вкладке «Дополнительно»)
Приложение Х Типовые проводки по учету пересортицы
Таблица 1 – Типовые проводки по учету пересортицы
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Произведен зачет продукции разной категории |
43-1 |
43-1 |
Отражено стоимостное превышение недостачи над излишками |
94-1 |
43-1 |
Отражена недостача, превосходящая излишки по количеству |
94-1 |
43-1 |
Отнесена на счет виновных лиц разница между недостачей и излишком после проведения пересортицы |
73 |
94 |
Отражено постоянное обязательство с учитываемых доходов |
99 |
68 |
Отражен постоянный налоговый актив с учитываемых затрат |
68 |
99 |
Виновным лицом возмещена оставшаяся сумма недостачи |
50 |
73 |