Характеристика основних показників ліквідності (платоспроможності) «Готель- Експрес»

Показники

Оптимальне значення

Роки

Абсолютне відхилення, тис. грн.

Відносне відхилення,%

2013

2014

2015

2014/2013

2015/2014

2014/2013

2015/2014

Коефіцієнт ліквідності поточної (покриття)

1-2

14,00

8,25

15,39

-5,75

7,14

-41,1

86,5

Коефіцієнт ліквідності швидкої

0,7-0,8

13,63

8,13

14,89

-5,49

6,75

-40,3

83

Коефіцієнт ліквідності абсолютної

0,2-0,35

12,06

6,21

8,33

-5,85

2,12

-48,5

34,2

Співвідношення короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості

9,17

7,69

19,67

-1,47

11,97

-16,1

156

№ з/п

Стаття

Рік

Відносне відхилення,%

2013

2014

2015

2014/ 2013

2015/ 2014

1

Дохід (виручка) від реалізації продуктів (товарів, робіт, послуг)

1060

888

759

-16,23

-14,53

2

Податок на додану вартість

0

148

0

-

-100

3

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

1060

740

759

-30,19

2,57

4

Собівартість реалізованих (товарів, робіт, послуг)

971

726

725

-25,23

-0,14

5

Валовий прибуток

89

14

34

-84,27

142,86

6

Інші операційні доходи

47

20

13

-57,45

-35

7

Адміністративні витрати

0

130

33

-

-74,62

8

Витрати на збут

0

0

0

-

-

9

Інші операційні витрати

124

46

130

-62,90

182,61

10

Збиток/прибуток від операційної діяльності

12

-112

-116

-1033,33

3,57

11

Інші доходи

28

0

36

-100,00

-

12

Збиток/прибуток від звичайної діяльності

62

-98

-113

-258,06

15,31

13

Чистий збиток/прибуток

62

-98

-113

-258,06

15,31

14

Коефіцієнт валового прибутку

0,084

0,019

0,045

-77,47

136,78

15

Коефіцієнт чистого прибутку

0,058

-0,13

-0,15

-326,42

12,42

16

Коефіцієнт оборотності активів

0,69

0,51

0,60

-25,88

17,56

Показники

Роки

Відхилення

2013

2014

2015

відхилення 2014-2013

відхилення 2015-2014

Оборотність активів (обороти), ресурсовіддача, коефіцієнт трансформації

0,692

0,513

0,603

-0,179

0,090

Фондовіддача

1,047

0,752

0,817

-0,295

0,065

Коефіцієнт оборотності обігових коштів (обороти)

2,163

1,725

2,740

-0,438

1,015

Період одного обороту обігових коштів (днів)

166,415

208,703

131,383

42,288

-77,319

Коефіцієнт оборотності запасів (обороти)

74,692

121,000

80,556

46,308

-40,444

Період одного обороту запасів (днів)

4,820

2,975

4,469

-1,845

1,494

Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (обороти)

33,125

14,231

10,843

-18,894

-3,388

Період погашення дебіторської заборгованості (днів)

10,868

25,297

33,202

14,429

7,904

Період погашення кредиторської заборгованості (днів)

0,034

0,048

0,025

0,014

-0,023

Період операційного циклу (днів)

177,283

234,000

164,585

56,717

-69,415

Період фінансового циклу (днів)

177,249

233,952

164,560

56,703

-69,392

Коефіцієнт оборотності власного капіталу (оборотність)

0,708

0,532

0,612

-0,176

0,080