Професійно-практична підготовка комплексне кваліфікаційне завдання №11 з професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121
Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:
Скласти початковий баланс.
В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.
Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.
Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.
Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.
Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.
Згідно операції № 3 і 8 оформити видаткові касові ордери (Додаток 1) та заповнити журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів (Додаток 2)
Довідкові дані
ТзОВ «Проект» ТзОВ «Мітекс»
Код ЄДРПОУ 21571701, Код ЄДРПОУ 21571701,
м.Виноградів, Дубенська, 131 м.Виноградів, Станційна, 142
п/рахунок 26005000131001, В РФ АТ «Укрсибанк», п/р 26005000131001, В РФ АТ «Укргазбанк»,
код банку 333216 Код банку 333216
Керівник ТОВ «Проект» - Шімон М.Й. Керівник ТОВ «Мітекс» - Шімон М.Й.
Гол. бухгалтер ТОВ «Проект» - Ткачук О.Н. Гол. бухгалтер ТОВ «Мітекс» - Ткачук О.Н.
Касир ТОВ «Проект» - Шегда Н.Ю. Касир ТОВ «Мітекс» - Шегда Н.Ю
.
ТзОВ «Стек»
Код ЄДРПОУ 21571701, м.Виноградів, Дубенська, 131
п/р 26005000131001, В РФ АТ «Укрінбанк»,
Код банку 333216
Керівник ТОВ «Стек» - Шімон М.Й.
Головний бухгалтер ТОВ «Стек» - Ткачук О.Н.
Касир ТОВ «Стек» - Шегда Н.Ю.
Баланс підприємства на 30 вересня 2015 р.
Статті балансу |
Сума грн. |
Статті балансу |
Сума, грн. |
||||
«Проек» |
«Мітек» |
«Стек» |
«Проек» |
«Мітек» |
«Стек» |
||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант3 |
||
Основні засоби (10) |
58500 |
58505 |
58510 |
Статутний капітал (40) |
58165 |
58939 |
59329 |
Сировина й матеріали (201) |
2630 |
3395 |
3780 |
Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) (44) |
8050 |
8055 |
8050 |
Виробництво (23) |
970 |
972 |
973 |
Розрахунки з постачальниками та підрядниками (63) |
4050 |
4055 |
4058 |
Каса (30) |
150 |
151 |
152 |
||||
Рахунки в банках (31) |
7920 |
7921 |
7922 |
||||
Розрахунки з підзвітними особами (372) |
95 |
105 |
100 |
||||
Баланс |
? |
? |
? |
Баланс |
? |
? |
? |
Відомість залишків по субрахунку 201 “Сировина й матеріали”
на 30 вересня 2015 р.
№ з/п |
Найменування матеріалу |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
||||
«Проект» |
«Мітекс» |
«Стек» |
«Проект» |
«Мітекс» |
«Стек» |
||||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
||||
1 |
Льняне волокно |
т |
5 |
5,5 |
6 |
310 |
320 |
315 |
? |
2 |
Пенькове волокно |
т |
2 |
3 |
3,5 |
540 |
545 |
540 |
? |
РАЗОМ |
? |
||||||||
Відомість залишків по субрахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами” на 30 вересня 2015 р.
№ з/п |
Посада, прізвище та ініціали підзвітної особи |
Сума, грн. |
||
«Проект» |
«Мітекс» |
«Стек» |
||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
||
1 |
Начальник відділу фабрики Безелюк Б.К. |
25 |
30 |
27 |
2 |
Завідуючий господарством Сотін С.Н. |
70 |
75 |
73 |
РАЗОМ |
? |
? |
? |
|
Реєстр господарських операцій підприємства за жовтень 2015 р.
№ оп. |
Первинний документ та зміст господарської операції |
Сума, грн. |
Кореспонденція рахунків |
|||||||
«Проект» |
«Мітекс» |
«Стек» |
||||||||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
Дт |
Кт |
||||||
частк |
загал |
частк |
загал |
частк |
загал |
|||||
1 |
Вимоги Відпущені зі складу у виробництво:
|
775
648 |
? |
774
647 |
? |
773
645 |
? |
|
|
|
2 |
Авансовий звіт № 28, 29 Використано підзвітними особами:
|
25
70 |
? |
23
68 |
? |
22
67 |
? |
|
|
|
3 |
ВКО № 16 Видано із каси готівкою завідувачу господарством Сотіну С.Н. на господарські потреби. |
|
120 |
|
110 |
|
105 |
|
|
|
4 |
Авансовий звіт № 30 Витрачено зав. господарством Сотіним С.Н. на потреби виробництва. |
|
118 |
|
116 |
|
115 |
|
|
|
5 |
Рахунок № 65, прибуткові ордери Оприбутковано на склад:
|
?
? |
? |
?
? |
? |
?
? |
? |
|
|
|
6 |
Вимоги №№ 42-43 Відпущено зі складу у виробництво:
|
?
? |
? |
?
? |
? |
?
? |
? |
|
|
|
7 |
Платіжне доручення № 19, виписка банку Перераховано в погашення заборгованості по рахунку № 65 (див. оп. №5) |
|
? |
|
? |
|
? |
|
|
|
8 |
ВКО № 17 Видано із каси готівкою начальнику відділу Безе люку Б.К. на поштово-телефонні витрати |
|
25 |
|
23 |
|
22 |
|
|
|
ВСЬОГО: |
|
? |
|
? |
|
? |
|
|
||
Термін виконання 4 години
Д
одаток
1
Додаток 2
