Сальдова відомість

№ п/п	Назва ТМЦ	Один. виміру.	Ціна, грн	Залишок на поч. місяця		Залишок на кін. Місяця
				К -ть	сума	К - ть	Сума
1
2
3

Професійно-практична підготовка комплексне кваліфікаційне завдання №7 з професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121

Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:

1. Скласти початковий баланс.

2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.

3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.

4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.

5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.

6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.

7. Згідно операції № 1 скласти рахунок (Додаток 1), та прибутковий ордер (Додаток 2).

Довідкові дані

ПП «ТРИЛОГІЯ» ТОВ «МЕЛОДІЯ»

Код ЄДРПОУ 72344513 код ЄДРПОУ 80765435

Поточний рахунок 291006 пот. рахунок 260070

АППБ «Аваль» код банку 333227 «Укрсоцбанк», код банку 333012

ІПН 777654321716 ПН 211334457891

№ свідоцтва 24679099 № свідоцтва 22879055

м. Київ Млинівська, 20 м.Київ, Вербова, 37/28

ТзОВ «ВЕСТ»

Код ЄДРПОУ 31234517

Поточний рахунок 661008

АТ «Надра» код банку 222337

ІПН 903334467891

№ свідоцтва 27831056

м.Київ, вул.Зелена, 57/38

Залишки на синтетичних рахунках (в грн.):

Підприємства на 30 вересня 2015 р.

№ з/п	Статті балансу	Сума, грн.
		“Трилогія”	“Мелодія”	“Вест”
		Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
1	Виробництво	2800	2810	2805
2	Розрахунки з підзвітними особами	830	840	845
3	Розрахунки з оплати праці	3500	3510	3505
4	Готова продукція	6420	6425	6430
5	Розрахунки за страхуванням	1650	1655	1660
6	Знос основних засобів	(2000)	(2005)	(2010)
7	Основні засоби	80200	80210	80205
8	Сировина й матеріали	2630	2193	2769
9	Статутний капітал	83850	83433	84009
10	Каса	180	185	190
11	Розрахунки в банках (поточний)	12440	12445	12450
12	Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)	14500	14505	14510

Відомість залишків по субрахунку 201 “Сировина й матеріали” на 30 вересня 2015 р.

№ з/п	Найменування матеріалу	Одиниця виміру	Кількість			Ціна, грн.			Сума, грн.
			“Три логія”	“Мело дія”	“Вест”	“Три логія”	“Мело дія”	“Вест”
			Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3	Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
1	Льняне волокно	кг	5000	5100	5010	0,31	0,30	0,32	?
2	Пенькове волокно	кг	2000	2100	2010	0,54	0,53	0,58	?
РАЗОМ									?

Відомість залишків по субрахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами” на 30 вересня 2015 р.

№ з/п	Посада, прізвище та ініціали підзвітної особи	Сума, грн.
		“Трилогія”	“Мелодія”	“Вест”
		Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
1	Начальник відділу фабрики Волошин П.П.	30	35	40
2	Завідуючий господарством Сопчук А.А.	800	805	805
РАЗОМ		?	?	?

Реєстр господарських операцій підприємства за жовтень 2015 р.

№ опе-рації

Первинний документ та зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

Дт

Кт

“Трилогія”

“Мелодія”

“Вест”

Варіант 1

Варіант2

Варіант 2

часткова

загальна

часткова

загальна

часткова

загальна

1.

Рахунок № 65 ВАТ «Волокно», прибуткові ордери №№ 51,52 Оприбутковано на склад: льняне волокно 6100 кг пенькове волокно 1200 кг

? ?

?

? ?

?

? ?

?

2.

Платіжне доручення №89, виписка банку Перераховано в погашення заборгованості: по рахунку № 65 ВАТ «Волокно» Фонду соціального страхування (станом на 30.09)

? ?

?

? ?

?

? ?

?

3.

Авансові звіти №№ 28,29 Використано підзвітні суми: начальником відділу Волошиним П.П. на потреби виробництва зав. господарством Сопчуком А.А. на фарбу 110 кг по ціні 5 грн

30 ?

?

25 ?

?

20 ?

?

4.

Вимоги №№110, 111 Відпущені у виробництво: льняне волокно 3200 кг пенькове волокно 1800 кг

? ?

?

? ?

?

? ?

?

5.

Платіжна відомість Нарахована заробітна плата виробничим робітникам.

4000

4100

4050

6.

Розрахунок бухгалтерії Проведено нарахування на страхування від заробітної плати виробничих робітників.

1515

1517

1510

7.

Вимоги №№ 112,113,114 Відпущено зі складу у виробництво: льняне волокно 7500 кг пенькове волокно 950 кг фарбу 100 кг

? ? ?

?

? ? ?

?

? ? ?

?

8.

Накладна № 47 Надійшла з виробництва на склад готова продукція.

1050

1060

1055

9.

ВКО № 76,77 Видано з каси готівкою: Сопчуку А.А. на господарські потреби Глібчуку М.М. на поштово-телефонні витрати

140 20

?

130 10

?

135 15

?

10.

Авансовий звіт №30 Витрачено зав. господарством Сопчуком А.А. на потреби виробництва.

165

168

163

РАЗОМ:

?

?

?

Термін виконання 4 години

Додаток 1

Додаток 2