Професійно-практична підготовка комплексне кваліфікаційне завдання №2 з професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121
Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:
Скласти початковий баланс.
В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.
Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.
Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.
Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.
Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.
Згідно операції № 3 скласти Видатковий касовий ордер (Додаток 1), посвідчення на відрядження (Додаток 2), авансовий звіт (Додаток 3) .
Довідкові дані
ПП. «РУНО» ТОВ «ШВЕЯ»
Код ЄДРПОУ 25344515 код ЄДРПОУ 28765735
Поточний рахунок 291006 пот. рахунок 260070
АППБ «Аваль» код банку 433227 «Укрсоцбанк», код банку 343012
ІПН 187654321716 ПН 211334457891
№ свідоцтва 24679099 № свідоцтва 22879055
м. Ужгород Млинівська, 20 м.Ужгород, Вербова, 37/28
ТзОВ. «ФЕЯ»
Код ЄДРПОУ 21294517
Поточний рахунок 501008
АТ «Надра» код банку 262337
ІПН 113334467875
№ свідоцтва 27831056
м.Ужгород, вул.Зелена, 57/38
Баланс підприємства на 30 вересня 2015 р.
Статті балансу |
Сума, грн. |
Статті балансу |
Сума, грн. |
||||
«Руно» |
«Швея» |
«Фея» |
«Руно» |
«Швея» |
«Фея» |
||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
||
Основні засоби (10) |
78200 |
78100 |
78000 |
Статутний капітал (40) |
83730 |
83530 |
83355 |
Сировина й матеріали (201) |
8830 |
8790 |
8327,5 |
Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) (44) |
14500 |
14760 |
14730 |
Виробництво (23) |
2800 |
2830 |
2820 |
||||
Каса (30) |
80 |
50 |
60 |
||||
Рахунки в банках (31) |
8240 |
8400 |
8767,5 |
||||
Розрахунки з підзвітними особами (372) |
80 |
120 |
110 |
||||
Баланс |
? |
? |
? |
Баланс |
? |
? |
? |
Відомість залишків по субрахунку 201 “Сировина й матеріали”
на 30 вересня 2015 р.
№ з/п |
Найменування матеріалу |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
||||
«Руно» |
«Швея» |
«Фея» |
«Руно» |
«Швея» |
«Фея» |
||||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
||||
1 |
Льняне волокно |
Т |
5 |
4 |
4,5 |
310 |
300 |
305 |
? |
2 |
Пенькове волокно |
Т |
2 |
3 |
2,5 |
540 |
530 |
525 |
? |
РАЗОМ |
? |
||||||||
Відомість залишків по субрахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами” на 30 вересня 2015 р.
№ з/п |
Посада, прізвище та ініціали підзвітної особи |
Сума, грн. |
||
«Руно» |
«Швея» |
«Фея» |
||
Варіант 1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
||
1 |
Начальник відділу фабрики Безелюк Б.К. |
30 |
80 |
70 |
2 |
Завідуючий господарством Сотін С.Н. |
50 |
40 |
40 |
РАЗОМ |
80 |
? |
? |
|
Реєстр господарських операцій підприємства за жовтень 2015 р.
№ оп |
Первинний документ та зміст господарської операції |
Сума, грн. |
Кореспонден-ція рахунків |
||||||
«Руно» |
«Швея» |
«Фея» |
|||||||
Варіант1 |
Варіант 2 |
Варіант 3 |
|||||||
часткова |
загальна |
часткова |
загальна |
часткова |
загальна |
Дт |
Кт |
||
1 |
Вимоги Відпущені зі складу у виробництво:
|
930
1080 |
? |
920
1060 |
? |
915
1065 |
? |
|
|
2 |
Авансовий звіт № 28, 29 Використано підзвітними особами:
|
30
50 |
? |
20
40 |
? |
25
35 |
? |
|
|
3 |
ВКО № 16 Видано із каси готівкою завідувачу господарством Сотіну С.Н. на господарські потреби. |
|
40 |
|
20 |
|
30 |
|
|
4 |
Авансовий звіт № 30 Витрачено зав. господарством Соті ним С.Н. на потреби виробництва. |
|
40 |
|
20 |
|
30 |
|
|
5 |
Рахунок № 65, прибуткові ордери № 51-52 Оприбутковано на склад:
|
?
? |
? |
?
? |
? |
?
? |
? |
|
|
6 |
Вимоги №№ 42-43 Відпущено зі складу у виробництво:
|
?
? |
? |
?
? |
? |
?
? |
? |
|
|
7 |
Платіжне доручення № 19, виписка банку Перераховано в погашення заборгованості по рахунку № 65 (див. оп. №5) |
|
? |
|
? |
|
? |
|
|
8 |
ВКО № 17 Видано із каси готівкою начальнику відділу Безе люку Б.К. на поштово-телефонні витрати |
|
20 |
|
15 |
|
10 |
|
|
ВСЬОГО: |
|
? |
|
? |
|
? |
|
|
|
Термін виконання 4 годин
Додаток 1
Додаток 2