Финансовые результаты и использование прибыли

АКТИВ

Код

показателя

Остатки по счетам,

отражаемые в балансе

1

2

3

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1110

Дебетовое сальдо по счету 04 (без учета расходов на НИОКР) - Кредитовое сальдо по счету 05

Результаты исследований и разработок

1120

Дебетовое сальдо по счету 04, аналитический счет учета расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)

Основные средства

1130

Дебетовое сальдо по счету 01 (без учета аналитического счета "Молодые насаждения") - Кредитовое сальдо по счету 02 (без учета амортизации по ОС, учитываемым на счете 03)

Доходные вложения в материальные ценности

1140

Дебетовое сальдо по счету 03 - Кредитовое сальдо по счету 02 (без учета амортизации по ОС, учитываемым на счете 01)

Финансовые вложения

1150

Дебетовое сальдо по счету 58, субсчетам 55-3 и 73-1 (аналитические счета учета долгосрочных финансовых вложений) - Кредитовое сальдо по счету 59 (аналитический счет учета резерва, созданного по долгосрочным финансовым вложениям)

Отложенные налоговые активы

1160

Дебетовое сальдо по счету 09

Прочие внеоборотные активы

1170

Дебетовое сальдо по счету 08 + Дебетовое сальдо по счету 07 + Дебетовое сальдо по счету 05 в части, относящейся к оборудованию к установке + Сальдо по счету 16 в части, относящейся к оборудованию к установке + Дебетовое сальдо по счету 97 (аналитический счет учета расходов со сроком списания свыше 12 месяцев) + Дебетовое сальдо по счету 01-5 (аналитический счет «Молодые насаждения») + Дебетовое сальдо по счету 60 в части авансов и предоплаты за работы, услуги, связанные со строительством объектов ОС.

Итого по разделу I

1100

Сумма показателей по строкам бухгалтерского баланса с кодами 1110 - 1170

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

Дебетовое сальдо по счету 10 + Дебетовое сальдо по счету 11 + Дебетовое сальдо по счету 41 – Кредитовое сальдо по счету 42 + Дебетовое сальдо по счету 43 + Дебетовое сальдо по счету 15 +- Сальдо по счету 16 – Кредитовое сальдо по счету 14 + Дебетовое сальдо по счету 45 + Дебетовое сальдо по счетам 20, 21, 23, 28, 29 + Дебетовое сальдо по счету 97 (аналитический отчет учета расходов со сроком списания не превышающим 12 месяцев) + Дебетовое сальдо по счету 44

1

2

3

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

Дебетовое сальдо по счету 19

Дебиторская задолженность

1230

Дебетовый остаток по счетам 62, 60, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 – Кредитовое сальдо по счету 63

Финансовые вложения

1240

Дебетовое сальдо по счету 58, субсчетам 55-3 и 73-1 (аналитические счета учета краткосрочных финансовых вложений) – Кредитовое сальдо по счету 59 (аналитический счет учета резерва, созданного по краткосрочным финансовым вложениям).

Денежные средства

1250

Дебетовое сальдо по счету 50 +Дебетовое сальдо по счету 51 + Дебетовое сальдо по счету 52 + Дебетовое сальдо по счету 55 (кроме субсчета 55-3) + Дебетовое сальдо по счету 57

Прочие оборотные активы

1260

Дебетовое сальдо по счету 94 + Дебетовые остатки по аналитическим счетам 62-НДС и 76-НДС (45-НДС) + Дебетовое сальдо по счету 81(в части акций (долей), выкупленных с целью перепродажи) + Дебетовое сальдо по счету 68(В части сумм акцизов, подлежащих вычетам) + Дебетовое сальдо по счету 46

Итого по разделу II

1200

Сумму показателей по строкам с кодами 1210 - 1260

БАЛАНС

1600

Сумма показателей по строкам 1100 и 1200

ПАССИВ

Код

показателя

Остатки по счетам,

отражаемые в балансе

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1310

Кредитовое сальдо по счету 80

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

Дебетовое сальдо по счету 81 (в части акций (долей), выкупленных с целью аннулирования)

Переоценка внеоборотных активов

1340

Кредитовое сальдо по счету 83, аналитические счета учета сумм дооценки объектов ОС и НМА

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

Кредитовое сальдо по счету 83 (за исключением сумм дооценки ОС и НМА)

Резервный капитал

1360

Кредитовое сальдо по счету 82(за исключением специальных фондов на финансирование текущих расходов) + Кредитовое сальдо по счету 84 (в части специальных фондов)(за исключением специальных фондов на финансирование текущих расходов)

1

2

3

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

+-Остаток по счету 99 +- Остаток по счету 84

Итого по разделу III

1300

Сумма показателей по строкам с кодами 1310 - 1370

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

Кредитовое сальдо по счету 67 в части задолженностей, срок погашения которых на отчетную дату более 12 месяцев (по основной сумме обязательства и/или по уплате процентов)

Отложенные налоговые обязательства

1420

Кредитовое сальдо по счету 77

Оценочные обязательства

1430

Кредитовое сальдо по счету 96 в части оценочных обязательств со сроком исполнения более 12 месяцев после отчетной даты

Прочие обязательства

1450

Кредитовые остатки по счетам 60, 62, 68, 69, 76 (аналитические счета учета долгосрочной задолженности) + Кредитовое сальдо по счету 86 (аналитический счет учета долгосрочной задолженности)

Итого по разделу IV

1400

Сумма показателей по строкам с кодами 1410 - 1450

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

Кредитовое сальдо по счету 66

Кредиторская задолженность

1520

Кредитовые остатки в части краткосрочной кредиторской задолженности по счетам 60, 62, 76, 68, 69, 70, 71, 73, субсчету 75-2

Доходы будущих периодов

1530

Кредитовое сальдо по счету 98 + Кредитовый остаток по счету 86 в части целевого бюджетного финансирования, грантов, технической помощи и т.п.

Оценочные обязательства

1540

Кредитовое сальдо по счету 96 в части оценочных обязательств со сроком исполнения не более 12 месяцев после отчетной даты

Прочие обязательства

1550

Кредитовое сальдо по счету 86 (в части прочих краткосрочных обязательств) + Кредитовое сальдо по счету 76 (в части прочих краткосрочных обязательств)

Итого по разделу V

1500

Сумма показателей по строкам с кодами 1510 - 1550

БАЛАНС

1700

Сумма показателей по строкам 1300, 1400 и 1500