2. Управление финансами корпорации. Анализ основных показателей деятельности корпорации на примере «ооо Гуниб»

Проведем анализ индивидуального предприятия на примере предприятия «ООО Гуниб».

Предприятие «ООО Гуниб» занимается снабжением продуктами питания дошкольных и школьных образовательных учреждений. «ИП Магомедов» функционирует следующей системе: Сначала образовательные учреждения определяют среднюю цену за каждую единицу продукции (она зависит от суммы денежных средств выделенных из государственного бюджета на год), далее, в процессе торгов в которых участвует определенный круг предпринимателей , выясняется победитель (чем ниже цены ,которые предлагает предприниматель, тем выше вероятность выигрыша).Торги проходят ежегодно.

Победитель торгов начинает работу с образовательными учреждениями, заключая договора о поставке необходимой продукции.

Организационный анализ «ООО Гуниб»

. Директор на предприятии занимается общими организационными вопросами ,управлением персоналом ,контролем движения денежных средств, выдачей зарплат и выполняет публичную функцию .

. Финасовый директор занимается планированием, контролирует поступления, затраты ,взаимодействует с банковскими учреждениями .

. Главный бухгалтер ведет контроль над потоками денежных средств на предприятии, взаимодействует с налоговой инспекцией ,пенсионным фондом, фондом микрофинансирования.

. Бухгалтер 1 и бухгалтер 2 принимают заявки из образовательных учреждений, составляют товарные накладные, ведут учет поступающей продукции, расходов на АЗС, свет, газ.

. Кладовщик занимается приемом продукции, взвешивает, подсчитывает и отправляет продукцию в образовательные учреждения, а также принимает продукцию у поставщиков и ведет учет количества и качества данной продукции.

. Водитель1, водитель 2 и водитель 3 занимаются доставкой товаров в общеобразовательные учреждения ,а так же доставляют товарные накладные и заявки .

. Грузчик 1 и грузчик 2 переносят товары при поставке товаров на склады и доставке в общеобразовательные учреждения.

Анализ финансовых потоков на предприятии «ООО Гуниб».

Выясним доходы предприятия «ООО Гуниб» за последние годы:

Доходы предприятия «ООО Гуниб» за 2014,2015 гг (тыс. руб.)

2014г.		2015г.
январь	1618	январь	1768
февраль	1538	февраль	1608
март	1648	март	1733
апрель	1557	апрель	1703
май	1416	май	1653
июнь	1403	июнь	1504
июль	1503	июль	1506
август	1656	август	1433
сентябрь	1776	сентябрь	1858
октябрь	1643	октябрь	1775
ноябрь	1443	ноябрь	1659
декабрь	1553	декабрь	1753
Итого:	4 138	Итого:	4240

Доходы состоят из перечислений денежных средств из государственного бюджета. Они формируются за счет разницы между ценами, установленными общеобразовательными учреждениями и ценами, по которым поставщики предлагают продукцию.

Проблема в отсутствии механизма балансировки цены с учетом инфляции на год. Дело в том, что при прохождении по конкурсу ,необходимо установить цену ниже, чем у конкурентов(только в этом случае есть шансы на выигрыш),но в дальнейшем, если цена на продукцию будет расти , то предприятие и вовсе может обанкротиться.

Выясним расходы предприятия «ООО Гуниб» за последние годы.

Расходы предприятия «ООО Гуниб» за 2014,2015 гг ( тыс. руб.)

2014г.		2015г.
январь	1415	январь	1575
февраль	1335	февраль	1325
март	1345	март	1550
апрель	1254	апрель	1260
май	1213	май	1470
июнь	1200	июнь	1320
июль	1300	июль	1340
август	1453	август	1350
сентябрь	1573	сентябрь	1620
октябрь	1440	октябрь	1530
ноябрь	1442	ноябрь	1456
декабрь	1450	декабрь	1520
Итого:	1 698	Итого:	1 858

Расходы включают : приход ( расходы на продукцию), свет, газ, канцелярские товары, ремонт автомобилей, покупка оборудования (морозильники, автомобили, весы, компьютеры камеры видеонаблюдения ), инвентарь (ведра, ножи, топоры), зарплата рабочих, АЗС.

Проблемы в этой области возникают в связи с халатностью персонала, к примеру, неправильное вождение машины, затрата на слишком большое количество бумаги и т.д.

Более серьезные проблемы образуются в результате заказов большего количества товаров, чем это на самом деле требуется. Вследствие, товар портится на складах, истекает срок годности.

Рассчитаем прибыль предприятия «ООО Гуниб» за последние годы.

Прибыль предприятия «ООО Гуниб» за 2014,2015 гг. (тыс.руб.)

2014г.		2015г.
январь	203	январь	203
февраль	207	февраль	205
март	205	март	199
апрель	202	апрель	189
май	201	май	197
июнь	199	июнь	189
июль	197	июль	192
август	205	август	197
сентябрь	207	сентябрь	201
октябрь	206	октябрь	190
ноябрь	208	ноябрь	191
декабрь	205	декабрь	192
Итого:	2445	Итого:	2267

В результате анализа выяснилось, что за 2014-2015 годы наблюдается дефицит бюджета на предприятии, суммой в 173 тыс. руб.

Причинами дефицита бюджета предприятия явилось большое количество как небольших, так и колоссальных проблем, которые могут поспособствовать банкротству предприятия.