- •Содержание контрольной работы
- •Требования к оформлению контрольной работы
- •Порядок представления контрольной работы
- •5. Рекомендуемая литература по выполнению контрольной работы
- •Сведения об организации
- •Коды государственной статистики ооо «Консалт-плюс»
- •Задание 1. (6 мая 2013 г.)
- •Задание 2. (10-16 мая 2013 г.)
- •Хозяйственные операции по приобретению материальных ценностей у ип «Даутов», их оплате, принятию к учету и списанию
- •Хозяйственные операции по предоплате и признанию расходов на услуги, оказываемые ооо «Сфера»
- •Задание 3. (17-31 мая 2013 г.)
- •Хозяйственные операции по приобретению журналов, газет и материальных ценностей
- •Хозяйственные операции по приобретению журналов, газет и материальных ценностей согласно авансовому отчету № 1
- •Хозяйственные операции по начислению заработной платы и налогов с оплаты труда в ооо «Консалт-плюс» за май 2013 г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость ооо «Консалт-плюс» Период: май 2013 года
- •Бухгалтерский баланс (пробный) на 1 июня 2013 года
- •Задание 4. (1 июня 2013 г.)
- •Корректировочные записи главного бухгалтера для сведения бухгалтерского баланса на 1 июня 2011 года
- •Бухгалтерский баланс на 1 июня 2013 года
- •Задание 5. (2 июня 2013 г.)
- •Хозяйственные операции по безналичному перечислению аванса и приобретению материальных ценностей согласно авансовому отчету № 2
- •Задание 6. (3 июня 2013 г.)
- •Хозяйственные операции по приобретению внеоборотных активов и их вводу в эксплуатацию в качестве основных средств
- •Задание 7. (15 июня 2013 г.)
- •Операции по перечислению страховых платежей во внебюджетные фонды, начисленных в мае 2013 г.
- •Операции по частичному погашению задолженности ооо «Консалт-плюс» перед директором по договору беспроцентного займа
- •Задание 8. (4-30 июня 2013 г.)
- •Оборотно-сальдовая ведомость ооо «Алмаз» Период: 2 квартал 2013 года
- •Банковская выписка ооо «Алмаз» за период с 5.05.13 по 30.06.13 г. Согласно данным программы «1с: Бухгалтерия предприятия 8.1»
- •Перечень платежных требований выставленных и полученных во втором квартале 2013 ооо «Алмаз»
- •Исправленная банковская выписка ооо «Алмаз» за период с 5.05.13 по 30.06.13 г. Согласно данным программы «1с: Бухгалтерия предприятия 8.1»
- •Задание 9. (30 июня 2013 г.)
- •Табель учета рабочего времени генерального директора
- •Табель учета рабочего времени главного бухгалтера
- •Хозяйственные операции по начислению заработной платы и налогов с оплаты труда в ооо «Консалт-плюс» за июнь 2013 г.
- •Задание 10. (30 июня 2013 г.)
- •Операции по начислению затрат и доходов ооо «Консалт-плюс» по актам выполненных работ за июнь 2013 г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость ооо «Консалт-плюс» Период: июнь 2013 года
Задание 8. (4-30 июня 2013 г.)
В течение месяца у ООО «Консалт-плюс» появились первые два клиента, с которыми был заключен договор возмездного оказания услуг, связанных с ведением бухгалтерского учета. Первый клиент ООО «Алмаз» занимается организацией концертной деятельности. Представитель ООО «Алмаз» обратился по причине возникновения отрицательных значений по расчетному счету. Согласно оборотно-сальдовой ведомости ООО «Алмаз» за второй квартал 2013 года по счету 51 «Расчетный счет» имеются следующие остатки и обороты (см. таблицу 18).
Таблица 18
Оборотно-сальдовая ведомость ооо «Алмаз» Период: 2 квартал 2013 года
Счет |
Сальдо на начало |
Оборот за период |
Сальдо на конец |
||||
Код |
Наименование |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
51 |
Расчетный счет |
0,00 |
0,00 |
222510,00 |
232320,00 |
-9810,00 |
0,00 |
Поскольку отрицательного сальдо по счету 51 «Расчетный счет» быть не может, бухгалтер ООО «Консалт-плюс» потребовала предоставить ей банковскую выписку за означенный период (см. таблицу 19), а также все платежные поручения за данный период (см. ниже таблицу 20).
Таблица 19
Банковская выписка ооо «Алмаз» за период с 5.05.13 по 30.06.13 г. Согласно данным программы «1с: Бухгалтерия предприятия 8.1»
Дата |
Счет в банке |
Валюта |
Нач. остаток |
Приход |
Расход |
Кон. остаток |
05.05.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
760,00 |
|
400,00 |
360,00 |
31.05.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
360,00 |
221750,00 |
116652,00 |
105458,00 |
02.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
105458,00 |
|
80445,00 |
25013,00 |
03.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
25013,00 |
|
19025,00 |
5988,00 |
06.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
5988,00 |
|
300,00 |
5688,00 |
07.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
5688,00 |
|
1803,00 |
3885,00 |
08.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
3885,00 |
|
2015,00 |
1870,00 |
27.06.13 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
руб. |
1870,00 |
|
11680,00 |
-9810,00 |
Таблица 20.
Перечень платежных требований выставленных и полученных во втором квартале 2013 ооо «Алмаз»
Дата |
Вид документа |
Номер |
Контрагент |
Приход |
Расход |
04.05.13 |
Платежное поручение вх. |
0004 |
ИП «Якуба» |
760,00 |
|
05.05.13 |
Платежное поручение исх. |
0001 |
ИП «Кургузова» |
|
400,00 |
31.05.13 |
Платежное поручение вх. |
0001 |
Негосударственный ПФ «Сталь Фонд» |
221750,00 |
|
31.05.13 |
Платежное поручение исх. |
0002 |
ИП «Садыкова» |
|
116637,00 |
31.05.13 |
Платежный ордер |
0005 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
|
15,00 |
02.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0003 |
ИП «Корнилова» |
|
31754,00 |
02.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0004 |
ООО «Люкс» |
|
22054,00 |
02.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0005 |
ООО «Фаворит» |
|
17210,00 |
02.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0006 |
ИП «Харитонов» |
|
9177,00 |
02.06.13 |
Платежный ордер |
0006 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
|
250,00 |
03.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0007 |
ЗАО «Аргамак-КАМС» |
|
16240,00 |
03.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0008 |
ЗАО «Фото-Фаст» |
|
1005,00 |
03.06.13 |
Платежный ордер |
0007 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
|
100,00 |
06.06.13 |
Платежный ордер |
0010 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
|
300,00 |
07.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0009 |
ИП «Цыбрий» |
|
354,00 |
07.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0010 |
ИП «Кургузова» |
|
1434,00 |
07.06.13 |
Платежный ордер |
0011 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
|
15,00 |
08.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0011 |
ООО «Формат» |
|
1815,00 |
27.06.13 |
Платежный ордер |
0005 |
ЗАО ГКБ "АВТОГРАДБАНК" |
|
1000,00 |
27.06.13 |
Платежное поручение исх. |
0012 |
ООО «Интертелеком» |
|
2750,00 |
Необходимо путем сопоставления сумм по платежным поручениям на каждую дату с суммами таблицы 17 по тем же датам «выправить» банковскую выписку, формируемую программой «1С: бухгалтерия предприятия 8.1». Результаты исправлений оформить в таблице 21.
Таблица 21