- •1) Предмет и метод налогового права.
- •2)Налоговое право в системе российского права
- •3)Налог и сбор: понятия и признаки, общее и отличия.
- •4)Виды налогов. Основания для классификации.
- •5) Функции налогов.
- •6) Методы налогооблажения.
- •8)Понятие, виды и значение специальных налоговых режимов в России.
- •9)Понятие и система налогового права.
- •10)Принципы налогового права.
- •12)Акты законодательства о налогах и сборах как основной источник налогового права.
- •13) Особенности действия актов законодательства о налогах и сборах во времени.
- •14) Подзаконные нормативные акты в системе источников налогового права.
- •15) Понятие, признаки и виды налогово-правовых норм.
- •17) Понятие и виды субъектов налоговых правоотношений.
- •18) Правовой статус физических лиц - налогоплательщиков.
- •19) Правовой статус организаций - налогоплательщиков.
- •21) Правовой статус налоговых агентов.
- •22) Правопреемство в налоговых правоотношениях.
- •23) Консолидированная группа налогоплательщиков: общие положения и правовой статус участников.
- •24) Банки как участники налоговых правоотношени.
- •25) Государственные органы как участники налоговых правоотношений. Виды, структура, компетенция.
- •26) Налоговые органы: источники правового регулирования, структура, функции и полномочия.
- •27) Основные элементы юридического состава налога.
- •28) Предмет, объект налогооблажения и налоговая база
- •29) Налоговая ставка и порядок исчисления налога как элемент юридического состава налога.
- •31) Понятие, виды и порядок установления налоговых льгот.
- •32) Понятие, значение налоговых деклараций и порядок их представления.
- •34, 35) Порядок взыскания налога, сбора, пени, штрафов с организаций, ип, физ лиц.
- •36) Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •37) Пеня как способ обеспечения исполнение налогового обязательства.
- •39) Порядок возврата (зачета) излишне уплаченной (взысканной) суммы налога (сбора).
- •Понятие и правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов.
- •Порядок и условия предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налога и сбора.
- •43. Понятие и формы налогового контроля в Российской Федерации.
- •44.Правовое регулирование налогового учета в Российской Федерации.
- •45.Налоговые проверки как форма осуществления налогового контроля.
- •46) Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
- •47) Понятие и правовой режим налоговой тайны.
- •48) Правовое регулирование проведения выездных налоговых проверок.
- •49) Правовое регулирование проведения камеральных налоговых проверок.
- •50) Виды решений, принимаемых налоговым органом по результатам налоговой проверки, и их правовые последствия.
- •51) Обеспечительные меры, принимаемые налоговым органом во исполнении решения, выносимого по итогам налоговой проверки: виды и процессуальный порядок применения.
- •52) Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •53) Общая характеристика ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренной Налоговым кодексом рф.
- •56) Характеристика отдельных составов налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена главой 16 Налогового кодекса рф. Проблемы отграничения от смежных составов.
- •57) Составы налоговых правонарушений, предусмотренных для банков.
- •58) Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Характеристика основных видов составов административных правонарушений.
- •59) Защита прав налогоплательщиков (налоговых агентов) в административном порядке.
- •60) Защита прав налогоплательщиков (налоговых агентов) в судебном порядке.
- •61) Общая характеристика налога на добавленную стоимость (ндс): история взимания в России налогов с оборота; налогоплательщики; объект налогообложения; операции, не подлежащие налогообложению.
- •62, 64) Ндс: налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты ндс. Сроки уплаты ндс и подачи налоговой отчетности.
- •63) Правовое регулирование освобождения от обязанности по уплате ндс в порядке ст. 145 и 145.1
- •65) Понятие и порядок получения налоговых вычетов по ндс. Счет-фактура. Книга покупок и книга продаж.
- •66) Акцизы: общая характеристика налога; история взимания акцизов в России; налогоплательщики; подакцизные товары; объект налогообложения; операции, не подлежащие налогообложению.
- •67) Акцизы: налоговая база. Особенности налоговой ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты акциза. Сроки подачи налоговой отчетности.
- •68. Общая характеристика налога на доходы физических лиц (ндфл), налогоплательщики, их классификация, налоговые агенты.
- •69) Объект налогообложения ндфл. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) ндфл, их классификация. Налоговая база, налоговая ставка. Налоговый период.
- •77) Исполнение обязанности по уплате налога на прибыль консолидированным налогоплательщиком.
- •78) Понятие и правовое регулирования налогового учета при исчислении налога на прибыль организаций.
- •79) Порядок и способы устранение двойного налогообложения при взимании налога на прибыль и налога на доходы физических лиц.
- •80) Налог на добычу полезных ископаемых: общая характеристика, элементы налогообложения.
- •81) Государственная пошлина: общая характеристика, элементы обложения. Проверки правильности исчисления и уплаты государственной пошлины, проводимые налоговыми органами.
- •82) Налог на имущество организаций: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения.
- •83) Налог на игорный бизнес: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения.
- •85) Земельный налог: общая характеристика налога, особенности установления и введения; элементы налогообложения.
- •86) Общая характеристика налога на имущество физических лиц, особенности установления и введения; элементы налогообложения.
- •89) Условия применения, юридический состав и перспективы применения единого налога на вменённый доход.
- •90) Патентная система налогооблажения: общая характеристика, порядок перехода и утраты права на применение.
8)Понятие, виды и значение специальных налоговых режимов в России.
Специальные налоговые режимы – вид налогового режима, предусматривающий особый порядок опред элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов, предусмотренных статьями 13 - 15. Значение - эти налоговые режимы направлены на создание более благоприятных эконом и фин условий деятельности организаций, ип, относящихся к сфере малого предпринимательства, сельскохоз товаропроизводителей и участников выполнения соглашений о разделе продукции. К спец налоговым режимам в системе налогов РФ относятся: система налогообложения для сельскохоз товаропроизводителей (единый сельскохоз налог) — глава 26.1 НК РФ; - освобождаются от обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций. Не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость. упрощенная система налогообложения — глава 26.2 НК РФ; -- освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций. Не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.
система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности — глава 26.3 НК РФ;- Виды деятельности - оказания бытовых услуг, оказания ветеринарных услуг; оказания услуг по ремонту, тех обслуживанию и мойке автомототранспортных средств и др (всего 14). Освобождаются от обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, налога на доходы физ лиц, налога на имущество физ лиц. Не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость. система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции — глава 26.4 НК РФ. - Освобождаются от уплаты рег и местных налогов (по решению соответствующего законодательного (представительного) органа гос власти или представительного органа мс); налога на имущество организаций в отношении основных средств, немат активов, запасов и затрат которые находятся на балансе налогоплательщика и используются искл для осущ деятельности, предусмотренной соглашениями; таможенных пошлин; транспортного налога (при условии использования имущества и транспорта искл для работ по соглашению) - особая система налогообложения, применяемый при выполнении соглашений, которые заключены в соответствии с фз от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции». - Правовые основы отношений, возникающих в процессе осущ российских и иностранных инвестиций в поиски, разведку и добычу минерального сырья на территориирф , а также на континентальном шельфе и в пределах исключительной эконом зоны рф на условиях соглашений о разделе продукции. - Уплачивают НДС, Налог на прибыль организаций, Налог на добычу полезных ископаемых, Платёж за пользование природными ресурсами, Плата за негативное воздействие на окр среду, Водный налог, Государственная пошлина, Земельный налог, Акциз (за искл акциза на подакцизное мин сырьё). Патентная система налогообложения – Глава 26.5 НК РФ. только для ИП. Освобождается от уплаты НДФЛ и налога на имущество физ лиц (в части доходов и имущества, связанных с деятельностью на ПСН), а также НДС. Ставка 6% от потенциального дохода ИП. Для 47 видов деятельности - парикмахерские услуги, автосервисы и тд.