Глава 2. Организационно-экономическая характеристика уфимского осб № 8598

2.1. Характеристика операций, совершаемых пао Сбербанк России

Как правило, деятельность коммерческого банка анализируют по трем крупным блокам: анализ пассивов, анализ активов, а также анализ доходов и расходов прибыли.

Являясь источниками ресурсов, пассивы коммерческого банка, представленные в таблице 1, определяют виды активных операций банка.

Основным источником фондирования операций банка являются средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1585,0 млрд. руб или 20,1% и составил 9 462,2 млрд. руб.

Средства ПАО Сбербанк России увеличились за год на 142,0% до 1 368,0 млрд. руб. Привлечение значительных средств в 2012 г. связано с тем, что Cбepбaнк продолжал наращивать операции кредитования в условиях отставания роста средств клиентов от спроса на кредиты.

Также выросла активность банка на межбанковском рынке, т.к. средства кредитных организаций зa год увеличились на 26,8% дол 605,5 млpд. pyб.

В итоге, обязательства банка выросли на 2811,5 млрд. руб. или на 30,8% до 11930,3 млрд. руб.

Также выросли собственные средства банка на 601,6 млрд. руб. или на 57,3% до 1651,5 млрд. руб. Основной рост собственного капитала в 2012г. произошел за счет заработанной чистой прибыли на 416,3 млрд. руб. и выпyщeнныe cyбopдиниpoвaнныe oблигaции на 228,0 млрд. руб.

Таблица 1 – Пассивы ПАО «Сбербанка России», млн. pyб.

№ п/п	Наименование статей бухгалтерского баланса	Сумма, млн. руб.						Изменение 2013 г./2012 г.				Изменение 2014 г./2013 г.
		2012 г.		2013 г.		2014 г.		абсолют, млн. руб.		относ ит, %		абсолют, млн. руб.		относит, %
II Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	565 388		1 367 974		1 967 036		802 586		142,0		599 062		43,8
12	Средства кредитных организаций	477 467		605 450		630 459		127 983		26,8		25 009		4,1
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	7 877 198		9 462 176		11 128 035		1 584 979		20,1		1 665 859		17,6
13.1	Вклады физических лиц	5 522 846		6 288 050		7 586 126		765 204		13,9		1 298 076		20,6
15	Выпущенные долговые обязательства	87 223		331 891		404 519		244 668		280,5		72 627		21,9
16	Прочие обязательства	84 730		115 477		144 796		30 747		36,3		29 319		25,4
17	Резервы на возможные потери	26 771		21 324		31 001		-5 447		-20,3		9 677		45,4
18	Всего обязательств	9 118 777		11 930 258		14 339 896		2 811 481		30,8		2 409 638		20,2
III Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	67 761		67 761		67 761		0		0,0		0		0,0
21	Эмиссионный доход	228 054		228 054		228 054		0		0,0		0		0,0
22	Резервный фонд	3 527		3 527		3 527		0		0,0		0		0,0
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	15 835		26 397		-7 888		10 561		66,7		-34 285		-129,9
24	Переоценка основных средств	81 713		84 217		82 571		2 504		3,1		-1 647		-2,0
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	479 018		895 365		1 183 527		416 347		86,9		288 162		32,2
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 979		346 175		377 649		172 196		99,0		31 475		9,1
27	Всего источников собственных средств	1 049 887		1 651 496		1 935 201		601 609		57,3		283 705		17,2
	Всего Пассивов	10 168 664		13 581 754		16 275 097		3 413 090		88,1		2 693 343		37,4

Как и в 2013 г., по итогам года увеличение средств клиентов составило 1665,9 млрд. pyб. или 17,6%, из них:

- средства юрю лиц - 3 504,1 млрд. руб.

- вклады физических лиц – 7 586,1 млрд. руб.

- другие средства – 126,8 млрд. руб.

Продолжает расти активность банка на межбанковском рынке, т.к. сpeдcтвa кредитных организаций всего за год увеличились на 4,1% до 630,5 млpд. pyб.

Долговые обязательства выросли на 21,9% и в совокупности составили 404,5 млрд. руб. Отмеченный рост связан со значительным увеличением средств через сберегательные сертификаты Cбepбaнкa, по более высоким процентным ставкам по сравнению с конкурентами. В итоге, обязательства банка выросли на 2409,6 млрд. руб. или на 20,2% до 14339,9 млрд. руб.

Также выросли собственные средства банка на 283,7 млрд. руб. или на 17,2% до 1935,2 млрд. руб. Значительный рост собственного капитала в 2013 г. произошел за счет роста заработанной чистой прибыли - 288,2 млрд. руб.

За 2013 год активы банка выросли на 30,4% или более чем на 3 162,3 млрд. pyб. Основой роста послужили кредиты клиентам банка, объем которых увеличился наa 21,9% и составил в совокупности 9 772,8 млрд.руб. Увеличение общего объема кредитов, выданных банком в течение года юридическим лицам превысил 3,0 млрд. pyб. Частным клиентам было выдано в течение года 1 879,0 млрд. pyб. Кредитных средств.

Таким образом активы банка за 2014 г. увеличились на 19,8% и превысили 16 275,1 млрд. руб. Основой роста послужили кредиты клиентам, объем которых вырос на 22,6% и составил 11 978,0 млpд. pyб. Объем кредитов, выданных банком в течение года юридическим лицам превысил 6 803,1 млрд. pyб. Розничный кредитный портфель вырос на 25,2%. Частным клиентам за год было выдано 1 997,2 млрд. pyб. кредитных средств.

Таблица 2 - Активы ПАО Сбербaнк России, млн. руб.

№ п/п	Наименование статей бухгалтерского баланса	Сумма, млн. руб.				Изменение 2013 г./2012 г.			Изменение 2014 г./2013 г.
		2012 г.	2013 г.	2014 г.		абсолют, млн. руб.	относ ит, %		абсолют, млн. руб.	относит, %
I Активы
1	Денежные средства		492 881	725 052	717 320		232 171	47,1		-7 732	-1,1
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ		151 197	381 208	408 803		230 011	152,1		27 595	7,2
2.1	Обязательные резервы		99 392	122 374	112 129		22 981	23,1		-10 244	-8,4
3	Средства в кредитных организациях		38 444	81 444	94 301		43 001	111,9		12 857	15,8
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		23 528	101 884	144 663		78 356	333,0		42 779	42,0
5	Чистая ссудная задолженность		7 658 871	9 772 750	11 978 007		2 113 879	27,6		2 205 257	22,6
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи		1 140 033	1 541 631	1 744 228		401 598	35,2		202 597	13,1
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации		94 031	281 233	310 871		187 203	199,1		29 638	10,5
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения		417 066	361 862	403 988		-55 204	0,0		42 126	11,6
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы		370 948	438 028	468 070		67 080	18,1		30 041	6,9
9	Прочие активы		126 452	177 875	315 718		51 422	40,7		137 844	77,5
10	Всего активов		10 419 419	13 581 734	16 275 097		3 162 315	30,4		2 693 363	19,8

Анализ финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанка России» представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ отчета о финансовых результатах ПАО «Сбербанка России» за 2012-2014 гг.

Наименование статей	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2013 г./2012 г.		Изменение 2014 г./2013 г.
				абсолют, млн. руб.	относит, %	абсолют, млн. руб.	относит, %
Процентные доходы, всего, в том числе: млн.руб.	837 888	1 094 015	1 339 005	256 128	30,6	244 990	22,4
От размещения средств в кредитных организациях, млн.руб.	7 886	9 643	18 595	1 757	22,3	8 952	92,8
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), млн.руб.	729 557	982 415	1 204 934	252 859	34,7	222 519	22,7
Процентные расходы, всего, в том числе: млн.руб.	262 062	399 092	526 327	137 030	52,3	127 235	31,9
По привлеченным средствам кредитных организаций, млн.руб.	28 280	70 214	85 074	41 934	148,3	14 860	21,2
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), млн.руб.	230 620	319 036	415 698	88 415	38,3	96 663	30,3
По выпущенным долговым обязательствам, млн.руб.	3 161	9 842	25 555	6 681	211,4	15 713	159,6
Чистые процентные доходы, млн.руб.	575 826	694 923	812 678	119 097	20,7	117 755	16,9
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери, млн.руб.	592 220	691 987	772 947	99 768	16,8	80 960	11,7
Комиссионные доходы, млн.руб.	134 286	159 875	188 907	25 589	19,1	29 032	18,2
Комиссионные расходы ,млн.руб.	8 710	15 129	17 682	6 419	73,7	2 553	16,9
Чистые доходы (расходы), млн.руб.	746 270	872 061	969 173	125 791	16,9	97 112	11,1
Операционные расходы, млн.руб.	337 368	397 352	466 383	59 984	17,8	69 032	17,4
Прибыль до налогообложения, млн.руб.	408 902	474 709	502 789	65 807	16,1	28 080	5,9
Начисленные (уплаченные) налоги, млн.руб.	98 407	128 534	125 140	30 128	30,6	-3 394	-2,6
Прибыль (убыток) за отчетный период, млн.руб.	310 495	346 175	377 649	35 680	11,5	31 475	9,1

Чистые процентные доходы выросли на 20,7% до 694,9 млрд. руб. Указанный рост обеспечен увеличением объема процентных доходов.

Процентные доходы возросли на 30,6% главным образом за счет доходов по кредитам юридическим и физическим лицам и составили 1 094,0 млрд. руб.

Процентные расходы увеличились на 52,3%, или на 137,0 млрд. руб., и составили 399,1 млрд. руб.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 15,3%, или на 19,2 млрд. руб., до 144,7 млрд. руб. Основными причинами роста явилось следующее:

Комиссионные доходы выросли на 25,6 млрд. руб., из которых 65% обеспечено ростом доходов по операциям с банковскими картами. Наиболее заметно комиссионные доходы увеличились по эквайрингу, банковским гарантиям, расчетным операциям, сократились - по операциям с иностранной валютой.

Комиссионные расходы выросли на 6,4 млрд. руб. в основном за счет роста объемов операций с банковскими картами. В частности, увеличился объем платежей в пользу платежных систем. Операционные расходы Банка возросли на 18,7%, или на 62,5 млрд. руб., и составили 397,4 млрд. руб.

Заработанная Сбербанком в 2013 году прибыль превышает результат 2012 года: прибыль до налогообложения составила 474,7 млрд. руб. (2012 год: 408,9 млрд. руб.), т.е. рост составил 16,1%. Прибыль после налогообложения составила 346,2 млрд. руб. (2012 год: 310,5 млрд. руб.) , т.е. рост составил 11,5%.

Ключевыми направлениями бизнеса банка, оказавшими наибольшее влияние на формирование финансового результата в 2013 году, традиционно было кредитование, доходы, от которых возросли на 16,1% по сравнению с 2012 годом.

Чистые процентные доходы выросли на 16,9% до 812,7 млрд. руб. Указанный рост обеспечен увеличением объема процентных доходов. Процентные доходы возросли на 22,4% главным образом за счет доходов по кредитам юридическим и физическим лицам и составили 1 339,0 млрд. руб.

Процентные расходы увеличились на 31,9%, или на 127,2 млрд. руб., и составили 526,3 млрд. руб. Чистые комиссионные доходы увеличились на 18,3%, или на 26,5 млрд. руб., до 171,2 млрд. руб. Основными причинами роста явилось следующее.

Комиссионные доходы выросли на 16,6 млрд. руб., из которых 65% обеспечено ростом доходов по операциям с банковскими картами. Наиболее заметно комиссионные доходы увеличились по эквайрингу, банковским гарантиям, расчетным операциям, сократились ‒ по операциям с иностранной валютой.

Комиссионные расходы выросли на 5,3 млрд. руб. в основном за счет роста объемов операций с банковскими картами. В частности, увеличился объем платежей в пользу платежных систем.

Операционные расходы Банка возросли на 17,4%, или на 69,0 млрд. руб., и составили 466,4 млрд. руб.

Заработанная Сбербанком в 2014 году прибыль превышает результат 2012 года: прибыль до налогообложения составила 502,8 млрд. руб. (2013 год: 474,7 млрд. руб.), т.е. рост составил 5,9%. Прибыль после налогообложения составила 377,6 млрд. руб. (2013 год: 346,2 млрд. руб.) , т.е. рост составил 9,1%.

Ключевыми направлениями бизнеса банка, оказавшими наибольшее влияние на формирование финансового результата в 2014 году, традиционно было кредитование, доходы, от которых возросли на 11,7% по сравнению с 2013 годом.

Таким образом, основными целями ОАО Сбербанка России, являлись сохранение сложившегося уровня бизнеса, поддержание достаточной ликвидности и прибыльности. Так, основными направлениями бизнеса банка являлись кредитные операции, проводимые с клиентами, а так же кредитование физических лиц, в результате чего активы значительно выросли.

Главным источником ресурсов банка были вклады физических и юридических лиц, рост которых свидетельствует о доверии населения к банку.

Вышеуказанные факторы положительно сказались на прибыли банка, которая выросла за 2013 года на 11,5% (+35680 млрд. руб.), а за 2014 год на 9,1% (+31475 млрд. руб.).