2.8 Разработка годовой сметы затрат на содержание электрохозяйства рэс

Денежные средства для выполнения работ по эксплуатации электрохозяйства планируют, составляя годовую смету расходов.

Основанием для разработки сметы служат расчётное значение численности штатного персонала ЭТС, действующая система оплаты труда в хозяйстве, затраты на материал и запасные части для ремонтно-эксплуатационных нужд, расходы на эксплуатацию транспортных средств и технологического оборудования и т.д.

Определяем стоимость ремонтных материалов и запасных частей.

С_м = ЗП_эл136/100 = 1,36*ЗП_эл =1,36*6335784 = 8616666,24 руб., (2.9)

где ЗП_эл – годовая заработная плата электромонтеров.

Определяем стоимость топливно-смазочных материалов (ТСМ).

Стоимость ТСМ зависит от типа транспортных средств, годовой загрузки или годового объема транспортных работ, вида, удельного расхода и стоимости единицы ТСМ..

- средний пробег – 150600 км

- удельный расход топлива – 25 л на 100 км

- цена 1 литра ТСМ – 33руб.

С_тсм = П_сг*У_тсм/100*Ц_тсм, (2.10)

где П_сг – среднегодовой пробег автотранспорта, км,

У_тсм – удельный расход ТСМ, л/100 км,

Ц_тсм – цена ТСМ, руб/л.

С_тсм = 150600*25/100*33 = 1242450 руб.

Определяем стоимость электроэнергии:

Стоимость электроэнергии, расходуемой на собственные нужды, определяется исходя из потребляемой ремонтно-эксплуатационной базой мощности, годового числа часов использования и тарифа за 1 кВт*час электроэнергии.

С_э= , (2.11)

где - суммарная потребляемая мощность ремонтно-эксплуатационной базы, кВт,

t_г - годовая загрузка, ч (t_г = 1650 ч);

к_з – коэффициент одновременности включения (к_з=0,65);

Т_э – тариф на электроэнергию, руб/кВт*ч.

С_э= 24,5*1650*0,65*5,91 = 155292,64 руб

Определяем амортизационные отчисления:

А₀ = А_з+А_об+А_тс= К_з*а_з/100 + К_об*а_об/100 +

+ К_тс*а_тс/100 = *а_i/100, (2.12)

где А_з, А_об, А_тс – амортизационные отчисления соответственно по зданиям, оборудованию и транспортным средствам, руб.;

К_з, К_об, К_тс – капиталовложение соответственно в здания, оборудования и транспортные средства, руб.;

а_з, а_об, а_тс – годовая норма амортизационных отчислений соответственно по зданиям, оборудованию и транспортным средствам, руб.;

Таблица 2.12 - Годовые нормы отчислений на амортизацию и обслуживание ремонтно-эксплуатационной базы ЭТС (% от капиталовложений)

Элементы ремонтно-эксплуатационной базы	Годовая норма отчислений (% от капиталовложений)
	на амортизацию	на ремонт и обслуживание
Здания	2,5	1,2
Технологическое оборудование	12,6	5,1
Транспортные средства	14,5	5,7

А₀ = 745300*2,5/100 +2550500*12,6/100+1481300*14,5/100= 554784руб.

Определяем отчисления на ремонт и обслуживание объектов ремонтно-эксплуатационной базы:

Р_об = К_з*Ч_з/100 + К_об*Ч_об/100 + К_тс*Ч_тс/100, (2.13)

где Ч_з, Ч_об, Ч_тс – годовая норма отчислений на ремонт и обслуживание соответственно зданий, оборудования, транспортных средств, %.

Р_об =745300*1,2/100 + 2550500*5,1/100 +1481300*5,7/100=223453,2 руб.

Определяем расходы на коммунальные услуги:

Расходы на коммунальные услуги складываются из расходов на отопление помещений, водоснабжение, водоотведение (канализация), телефон, радио.

Р_ку = ЗП_эл *У_ку/100% =

=6335784*0,103 = 652585,752руб., (2.14)

где У_ку – отношение коммунальных услуг к заработной плате электромонтеров, %. (У_ку =10,3%)

Определяем расход на охрану труда, технику безопасности, спецодежду и инвентарь. Расход на охрану труда, технику безопасности, спецодежду и инвентарь (Р_тб) следует принять в размере 23,6% от заработной платы электромонтеров

Р_тб = ЗП_эл *23,6/100 =

=6335784* 23,6/100 = 1495245,03руб. (2.15)

Прочие расходы составляют 5,5% от заработной платы электромонтеров

П_р = ЗП_эл *5,5/100 =6335784 * 5,5/100 = 348468,12 руб.. (2.16)

Рассчитываем плановые показатели работы ЭТС.

Плановая нагрузка на одного штатного работника ЭТС

Н_п = Q_рэ/N_эм + N_итр, (2.17)

где Q_рэ – суммарный объем работ по электрохозяйству, усл.ед.

N_эм, N_итр - штатная численность соответственно электромонтеров и ИТР, чел.

Н_п = 3444,78/30+6 = 120,83 усл.ед./чел.

Плановая нагрузка на одного электромонтера

Н_эм = Q_рэ/N_эм =3444,78/30= 114,83 усл.ед./чел. (2.18)

Таблица 2.13 - Годовая смета затрат на содержание электрохозяйства РЭС (тыс.руб.)

Статьи затрат	Всего на год	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
Заработная плата электромонтеров	6335784	1583946	1583946	1583946	1583946
Заработная плата ИТР	1924800	481200	481200	481200	481200

Продолжение таблицы 2.13

Заработная плата ОДГ	777600	194400	194400	194400	194400
Заработная плата водителей	1453032	363258	363258	363258	363258
Итого	10497216	2526918	2526918	2526918	2526918
Стоимость ремонтных материалов и запасных частей	8616666,24	2154166,56	2154166,56	2154166,56	2154166,56
Стоимость ТСМ	1242450	310612,5	310612,5	310612,5	310612,5
Стоимость электроэнергии на собственные нужды	152292,64	38073,16	38073,16	38073,16	38073,16
Амортизация ремонтно-эксплуатационной базы	554784	138696	138696	138696	138696
Отчисление на ремонт и обслуживание ремонтно-эксплуатационной базы	223453,2	55863,3	55863,3	55863,3	55863,3
Коммунальные услуги	652585,76	163146,44	163146,44	163146,44	163146,44
Расход на охрану труда, технику безопасности, спецодежду, инвентарь	1495245	373811,25	373811,25	373811,25	373811,25
Прочие расходы	348468,12	87117,03	87117,03	87117,03	87117,03
Всего	16028160,96	4007040,24	4007040,24	4007040,24	4007040,24

Определяем стоимость годового потребления электроэнергии.

С_з = Q_пэ*Т_э = 6079112,112*5,91 = 35927551,92 руб. (2.19)

Определяем себестоимость электроэнергии в хозяйстве

S_э = , (2.20)

где -суммарные расходы на содержание электрохозяйства, руб.;

Н_э – непроизводственные затраты, обусловленные аварийным выходом из строя электрооборудования, (Н_э=223453 руб);

Q_пэ – плановое потребление электроэнергии по хозяйству, кВт*ч

S_э = (23777160,96+ 223453 + 6079,112)/35927551,92*100 = 6,68 руб/кВт*ч

Себестоимость обслуживания 1 усл.ед. работ по электричеству

S_у.е. = . (2.21)

S_у.е. = (23777160,96+223453)/3444,78 = 6967,2 руб

Полная годовая стоимость электроэнергии составила 35927551,92 руб., себестоимость электроэнергии в хозяйстве составит 6,68 руб/кВт*ч, себестоимость обслуживания 1 условной единицы работ по электрохозяйству 6967,2 руб. в год.