1.Активные операции коммерческого банка

Введение.

Глава 1. Понятие и структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры; риску, доходности, ликвидности.

Глава 2. Ссудные операции, их виды.

Глава 3. Активные операции банков с ценными бумагами.

Заключение.

Практикум

Задача 1. Приведены данные о видах активов коммерческого банка по публикуемой отчетности:

Вид активов	Сумма, тыс. руб.
1. Денежные средства	8 784 922
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	30 381 473
2.1. Обязательные резервы	6 967 380
3. Средства в кредитных организациях	25 780 926
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги	76 192 1 52
5. Чистая ссудная задолженность	389 232 706
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4 245 931
7. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	80 487 404
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7 234 591
9. Требования по получению процентов	1 674 1 43
10. Прочие активы	11 445 850
Всего активов:	635 460 098

1. Определите удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов.

2. Сделайте выводы.

Задача 2. Приведены данные о размещении средств банка по публикуемой отчетности:

Вид активов	Сумма, тыс. руб.
1. Денежные средства	6 281 207
2. Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ	17 201 316
2.1. Обязательные резервы	5 688 429
3. Средства в кредитных организациях	30 657 318
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги	27 079 852
5. Чистая ссудная задолженность	279 251 868
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	5 625 393
7. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	24 590 478
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5 362 218
9. Требования по получению процентов	3 954 045
10. Прочие активы	4 050 678
Всего активов:	404 054 373

1. Проанализируйте структуру активов коммерческого банка.

2. Проанализируйте динамику изменения показателей активов банка по сравнению с задачей 1 данной темы.

3. Сделайте выводы.

При освещении темы 17 следует проанализировать активы конкретного банка с точки зрения обеспечения качества управления ими по следующим критериям: на основе изучения целесообразности, рациональности и диверсифицированности структуры активов; рискованности; доходности; ликвидности активов. Для оценки рациональности и диверсифицированности банковских активов надо изучить их состав, отражаемый в балансовом отчете, составляемом по международным стандартам.

Далее надо рассмотреть виды рисков, которым подвержена банковская деятельность (рыночный, кредитный, процентный валютный, фондовый и др.). Надо изучить Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П "О порядке расчета кредитны­ми организациями рыночного риска", Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т "О типичных банковских рисках".

Необходимо показать классификацию активов коммерческого банка с точки зрения основного вида риска - кредитного, учитывая классификацию активов на пять групп по степени риска, данную в Инструкции БР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков".

Затем необходимо привести классификацию активов с точки зрения их доходности, выделяя при этом следующие группы: активы, приносящие основной доход (краткосрочные и среднесрочные ссуды, вложения в операции с ценными бумагами, валютные операции); активы, приносящие менее значимый доход {незначительный - лизинг, факторинг, участие в промышленном инвестировании);не имеющие постоянной доходности, но которые при определенных обстоятельствах могут приносить доход (просроченные ссуды, векселя, не оплаченные в срок и опротестованные и др.); активы, не приносящие доходов (средства, отвлеченные в расчеты, резервы, в том числе на счетах в Центральном банке РФ, внутрибанковские расчеты и др.); имущество банка и его расходы.

По ликвидности активы необходимо разделить на: высоколивидные (мгновенной ликвидности - средства на корсчетах, хранящихся в ЦБ РФ); ликвидные (кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резер­вов); средства на корсчетах и в расчетах в российских и в зарубежных банках стран, входящих в "группу развитых" и др.); активы среднесрочной ликвидности (кредиты со сроком погашения от 30 до 180 дней; инвестиции в ценные бумаги (удерживаемые до погашения и предназначенные для продажи); размещенные средства в депозиты в других банках с тем же сроком); активы долгосрочной ликвидности (кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте сроком свыше 180 дней; средства, инвестированные в акции, долговые обязательства и другие финансовые инструменты с аналогичным сроком; размещенные банком средства в депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; выданные банком гарантии и поручительства сроком действия свыше года) и неликвидные активы (просроченные кредиты; сомнительные к возврату долги; здания, сооружения банка; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость).

Следует знать о необходимости формирования банками резервов по различным видам активов в связи с возможными потерями и риском вложений. Так, надо внимательно ознакомиться с Положением БР № 283-П от 20.03.2006 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"; Положением БР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"; Положением № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)", Положением ЦБ РФ № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков", Федеральным законом № 139-ФЗ от 08.07.1996 г. "О рынке ценных бумаг" (в ред. 06.12.2011 г.).