Часть 2 ст. 171 ук предусматривает два квалифицирующих признака незаконного предпринимательства:

а) совершение деяния организованной группой;

б) извлечение от незаконного предпринимательства дохода в особо крупном размере (доход, превышающий 1 млн руб.).

Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом (ч. 1 ст. 174 УК).

Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения самим лицом преступления, либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности квалифицируется как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления по ст. 174.1 УК.

Генеральной Ассамблеей ООН 15 ноября 2000 года была принята Конвенция против транснациональной организованной преступности. Основные понятия и механизмы, касающиеся противодействия отмывания денежных средств, сформулированы в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», который является «правовой базой» для ст. 174, 174.1 УК.

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся:

- обязательные процедуры внутреннего контроля;

- обязательный контроль;

- запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

Доходы, полученные преступным путем, – денежные средства или иноеимущество, полученные в результате совершения преступления. Обязательный контроль – совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, проводящими такие операции, а также по проверке этой информации.

Обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 тыс. рублей. Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн.рублей (ст. 6 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов).

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица (ст. 6).

Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23).

Заведомость незаконного приобретения означает, что в отношении приобретения лицо действовало с прямым умыслом, безусловно зная о том, что способ, каким оно приобретает денежные средства или иное имущество, является незаконным. Отсюда следует, что деяние, предусмотренное ст. 174 УК, должно рассматриваться как вторичное преступление, т.е. опирающееся на уже доказанный в уголовно-процессуальном порядке факт поступления имущества в результате совершения преступления.

Состав преступления по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения указанных действий. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления – специальный: руководитель или иное лицо коммерческой организации, уполномоченное осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, а также частное лицо, достигшее возраста 16 лет.

Статья Ст. 174

Квалифицирующий признак 

часть 2 

В крупном размере

часть 3 

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения

часть 4

Совершенные организованной группой

Статья  Ст. 174.1.

Квалифицирующий признак 

часть 2 

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения

часть 3 

Совершенные организованной группой

Квалифицированными видами данных преступлений признаются соответствующие деяния, совершенные:

а) в крупном размере (ч. 2 ст. 174);

б) группой лиц по предварительному сговору (ч. 3 ст. 174, ч. 2 ст. 174.1.);

в) лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 174, ч. 2 ст. 174.1.);

г) организованной группой (ч. 4 ст. 174).

При этом последние три признака имеют квалифицирующее значение лишь при условии осуществления легализации в крупном размере. Преступление считается совершенным в крупном размере, если стоимость легализуемого (отмываемого) имущества превышала 1 млн.рублей.

Участниками группы применительно к данному преступлению будут все лица, которые так или иначе непосредственно участвовали в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, либо использовали эти средства для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Под лицами, использующими свое служебное положение, следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.