Журнал хозяйственных операций за март 2016 года

№

Документ и содержание

хозяйственной операции

Д

К

Сумма

1.

Выписка из расчетного счета

Поступили платежи от покупателей:

от ООО "Парус"

от ООО "Прометей"

от ЗАО "Лев"

Итого:

17700

21240

23600

62540

2

Приходный кассовый ордер № 55

Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал

3.

Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными

Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя

4.

Счета, накладные и счета-фактуры

Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

Железнодорожный тариф

НДС

Итого:

9800

750

1899

12449

5.

Накладные и счета-фактуры

Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

НДС

Итого:

6000

1080

7080

6.

Ведомость начисления амортизации основных средств

Начислена амортизация основных средств:

- по зданию и оборудованию цеха

- по зданию офиса

Итого

3000

1000

4000

7.

Выписка из расчетного счета

Перечислено поставщикам в погашение задолженности.

1. ОАО "Форум"

2. ОАО "Сфинкс"

ООО "Квинт"

Итого:

11800

23600

29500

64900

8.

Приходный кассовый ордер № 56

Получено с расчетного счета:

А) для выдачи заработной платы;

Б) на хозяйственные нужды

25500

500

9.

Выписка из расчетного счета

Погашена задолженность по следующим платежам

- В части страховых взносов

- в части налогов

__________

10.

Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер№ 60

Выдана из кассы зарплата за февраль

20000

11.

Справка бухгалтерии

Депонируется не выданная в срок зарплата

12.

Расходный КО №61, объявление на взнос наличными

Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата

13.

Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32

Отпущены материалы со склада по учетной цене:

-на производство продукции «А»;

-на производство продукции «Б»

-на содержание цехов основного производства;

-на содержание общехозяйственных служб

3700

7250

500

700

14.

Счет,выписка из расчетного счета. Платеж. поручения

А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер:

Стоимость компьютера

НДС (18%)

Итого:

___________

___________

30000

15.

Авансовый отчет №11

На основании приложенных доку­ментов списываются команди­­­ровочные расходы Уваровой Т.С.

- оплата проезда туда и обратно

- оплата гостиницы

- суточные (5 дней)

700

660

540

16.

Приходный кассовый ордер № 57

Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса

17.

Выписка из расчетного счета

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ

15000

18.

Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18

Введен в эксплуатацию ПК по первонач-ной стоимости

19.

Аванс. отчет №42 Иванова Н.П.

Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета(ОХР)

250

20.

Аванс. отчет №43 Лаврова В.И.

Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (материалы)

900

21.

_________________ кассовый ордер № ____

_________________ кассовый ордер № ____

Расчет по выданным авансам

А) Иванов Н.П.

Б) ЛавровВ.И.

22.

Расчетная ведомость

Начислена заработная плата:

- работникам за производство продукции "А";

-работникам за производство продукции "Б";

-ИТР цеха

- аппарату управления

11300

15000

2000

4200

23

Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия

4500

24.

Ведомость распределения затрат.

Начислены страховые взносы :

-работникам за производство продукции "А";

-работникам за производство продукции "Б";

-ИТР цеха

- аппарату управления

_________

___________

____________

25.

Требования № 39,40,41

Отпущены со склада по учетным ценам:

Основные материалы:

-на производство продукции «А»

-на производство продукции «Б»

- на содержание общехозяйственных служб

2500

4000

1300

26.

Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения

- начислено и оплачено ООО «Знание» за консультации-онные услуги по составлению отчетности, в т.чНДС18%

итого

- начислено и перечислено за публикацию рекламы готовой продукции в газете "Экстра ",в т.ч. НДС 18%

Итого

____________

____________

1062

___________

____________

1180

27

Ведомость выпуска готовой продукции.

Сдана на склад готовая продукция в оценке по уч. цене:

продукция «А»

продукция «Б»

_________

__________

40000

40000

28.

Счета-фактуры, платежные требования-поручения,

А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:

- ООО "Парус"

- ООО "Прометей"

- ЗАО "Лев"

Итого:

Б)Оплачена покупателями отгруженная продукция

В) начислен НДС бюджету с реализованной продукции

_________

___________

47200

53100

64900

165200

___________

29.

Ведомость распределения затрат

Начислен резерв на отпуск (15% от начисл. Зар\платы:

- работникам за производство продукции "А";

- работникам за производство продукции "Б";

- ИТР цеха

- Аппарату управления предприятием

30.

Расчет бухгалтерии.

Результат оформить в табл. 1, 2

Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:

- на производство продукции "А"

- на производство продукции "Б"

-сч 25

-сч 26

Итого:

_________

___________

_______________

31.

Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. 3

Распределены и списаны общепроизв-ные расходы:

- на производство продукции "А"

- на производство продукции "Б"

Итого:

_________

32.

Расчет бухгалтерии. Результаты оформить в табл.3

Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:

- на производство продукции "А"

- на производство продукции "Б"

Итого:

33.

Расчет бухгалтерии

Выявлены и списаны отклонения ФПС готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (НЗП нет):

- продукция "А"

- продукция "Б"

34.

Расчет бухгалтерии.

Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)

35.

Расчет бухгалтерии

Списываются расходы на продажу продукции

36.

Расчет бухгалтерии

Списывается фин. результат от реализации продукции

37.

Расчет бухгалтерии

Предъявлен НДС бюджету к возмещению:

- по материалам

- по внеоборотным активам

- по услугам