Аналіз кейса 4

1. Скласти бюджет грошових коштів для підприємства “Поступ” по кварталах і за рік.

2. Визначити надлишок чи дефіцит грошових коштів у кожному із запланованих періодів.

3. За наявності надлишку запропонувати, як цей надлишок можна використати.

4. У разі дефіциту намітити заходи з тим, щоб покрити цей дефіцит, і визначити, за рахунок яких джерел це можна зробити.

5. Як зміниться ситуація з грошовим потоком, якщо підприємство планує закупити обладнання на суму 60 000 грн. у III кварталі прогнозного року? Чи може підприємство придбати обладнання за власні кошти, чи воно має взяти кредит?

6. Припустимо, що підприємство бере кредит під 30% річних для придбання обладнання. Визначить суму, яку необхідно взяти в кредит і обчисліть грошовий потік з урахуванням виплат по кредиту.

7. Яким чином можна мінімізувати суму кредиту?

8. Проаналізуйте, які статті витрат слід скоротити, аби підвищити надходження коштів на підприємство.

Тема 5 аналіз і управління фінансовою діяльністю

5.1. Цілі та методи фінансового аналізу.

5.2. Аналіз фінансових коефіцієнтів.

Фінансова звітність підприємства складається для отримання його керівництвом повної і достовірної інформації про фінансовий стан підприємства. Існує багато методів і підходів до аналізу фінансової звітності. Одні з них досить складні і комплексні, що потребує спеціального програмового забезпечення та залучення аналітиків високого фахового рівня, інші – доволі прості й маловитратні, завдяки чому можуть використовуватись будь-яким підприємством. У цьому розділі до вивчення пропонуються найпоширеніші методи аналізу фінансових звітів, такі, як вертикальний і горизонтальний, а також аналіз фінансових співвідношень чи коефіцієнтів.

МЕТА І ЗАВДАННЯ РОЗДІЛУ

Основна мета розділу – допомогти навчитись користуватися різними методами фінансового аналізу для визначення фінансового стану підприємства, оволодіти вмінням обчислювати і тлумачити різні фінансові коефіцієнти для прийняття управлінських рішень.

У цьому розділі вивчаються:

• цілі і методи фінансового аналізу;

• аналіз коефіцієнтів як основний метод для визначення фінансового стану фірми;

• аналіз на основі коефіцієнтів ліквідності;

• аналіз на основі коефіцієнтів прибутковості;

• аналіз на основі коефіцієнтів управління активами;

• аналіз на основі коефіцієнтів стабільності.

У результаті вивчення цього розділу ви набудете основних знань і вмінь застосовувати різні методи фінансового аналізу для визначення поточного фінансового стану підприємства та його моніторингу впродовж певного періоду часу. Будете у змозі:

• використовувати горизонтальний аналіз для визначення динаміки змін у фінансових показниках фірми;

• використовувати вертикальний аналіз для визначення змін у співвідношеннях між статтями фінансових звітів;

• обчислювати показники ліквідності й аналізувати інформацію, яку вони надають;

• обчислювати показники використання активів і аналізувати інформацію, яку вони надають;

• обчислювати показники прибутковості й аналізувати інформацію, яку вони надають;

• зробити висновки щодо фінансового стану підприємства на основі аналізу коефіцієнтів.