Національна академія статистики, обліку та аудиту Конспект лекцій до курсу бізнес-фінансування

Укладач: канд. екон. наук, доц. Т. В. Липова

Київ – 2013

ЗМІСТ

Вступ до курсу

Тема 1. Фінанси підприємства:

БАЗОВА ТЕРМІНОЛОГІЯ ТА ПІДХОДИ

1.1. Фінанси, фінансові інструменти, фінансовий менеджмент

1.2. Визначальна роль фінансів у забезпеченні функціонування і управління підприємством

1.3. Організація ефективної фінансової діяльності на підприємстві

1.4. Звітність і контроль у сфері фінансового менеджменту

Висновки

Контрольні запитання і завдання

Кейс 1

Тема 2. Витрати, собівартість, ціна: формування й управління

2.1. Витрати на підприємстві: види і класифікація

2.2. Формування ціни товару

2.3. Політика ціноутворення

Висновки

Контрольні запитання і завдання

Кейс 2.1.

Кейс 2.2.

Тема 3. ФОРМУВАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

3.1. Фінансові звіти та їх складові

3.2. Баланс

3.3. Звіт про фінансові результати

3.4. Звіт про рух грошових коштів

3.5. Управління фінансовим циклом

Висновки

Контрольні запитання і завдання

Тема 4. ФІНАНСОВЕ ПЛАНУВАННЯ І БЮДЖЕТУВАННЯ

4.1. Поняття і види фінансового планування

4.2. Поняття бюджету і бюджетування

4.3. Формування бюджетів надходжень і витрат

4.4. Бюджет грошових коштів і прогнозні звіти

Висновки

Контрольні запитання і завдання

Кейс 4

Тема 5. АНАЛІЗ І УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ

5.1. Цілі і методи фінансового аналізу

5.2. Аналіз фінансових коефіцієнтів

Висновки

Контрольні запитання і завдання

Кейс 5

Тема 6. ВАРТІСТЬ ГРОШЕЙ У ЧАСІ ТА ФІНАНСОВЕ ДИСКОНТУВАННЯ

6.1. Концепція вартості грошей у часі

6.2. Майбутня вартість і розрахунок ануїтету

6.3. Теперішня вартість і розрахунок ануїтету

6.4. Змішаний грошовий потік

6.5. Амортизація кредиту

Висновки

Контрольні запитання і завдання

Кейс 6

Тема 7. ПРОГНОЗУВАННЯ І ФІНАНСОВА СТРАТЕГІЯ ПІДПРИЄМСТВА

7.1. Прогнозування у підготовці фінансової стратегії підприємства

7.2. Особливості застосування різних моделей та видів фінансових прогнозів

7.3. Фінансове прогнозування та використання сценаріїв

7.4. Прогнозний аналіз інвестиційних проектів

Висновки

Контрольні запитання і завдання

Тема 8. ЗАЛУЧЕННЯ ФІНАНСУВАННЯ ДЛЯ РОЗВИТКУ ПІДПРИЄМСТВА

8.1. Джерела зовнішнього фінансування

8.2. Залучення інвестицій у розвиток бізнесу: проблеми і перспективи

8.3. Особливості кредитування бізнесу

8.4. Фінансовий моніторинг: оперативне запобігання проблемам

8.5. Загроза банкрутства: шляхи виходу з кризи

Висновки

Контрольні запитання і завдання

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

Вступ до дисципліни

Мета і завдання

Курс призначений для вивчення теоретичних та практичних підходів до управління фінансами бізнесу, що є основою для стабільного розвитку будь-якого підприємства. Цей напрям підготовки спеціалістів набувши великої популярності із розвитком ринкових відносин в Україні, спричинив виникнення багатьох приватних фірм. Підприємництво, як відомо, пов’язане з безперервним рухом грошових коштів. Спочатку вони надходять на рахунки підприємства, формуючи його фінансові ресурси і потім витрачаються в певних напрямах задля досягнення поставлених цілей й отримання прибутку.

Щоб виживати й успішно діяти в умовах ринкової економіки, керівник підприємства або фінансовий директор повинен регулярно й фахово займатися фінансами, адже жорстка конкуренція на ринку вимагає насамперед грамотного управління фінансами підприємства й обґрунтованого передбачення розвитку кон’юнктури.

Для людей практичного бізнесу знання в управлінні фінансами стали конче необхідними для забезпечення стабільного розвитку будь-якої фірми. Підприємці та фахівці фірм вельми зацікавлені в отриманні фінансової освіти, і це зумовлює зростання попиту на фінансові навчальні програми.

Головна мета курсу – надати можливість студентам здобути теоретичні і практичні знання в галузі фінансів, які допоможуть запобігти багатьом помилкам, фахово вести свій бізнес й отримувати прогнозований прибуток.

Структура

У курсі розглядаються такі основні складові фінансів бізнесу:

• формування витрат і ціни на товар, аналіз і прийняття фінансових рішень, що базуються на ціні;

• формування і аналіз фінансових звітів;

• фінансове планування та бюджетування, управління обіговим капіталом, включаючи контроль дебіторської заборгованості, виробничих запасів, ліквідності;

• вартість грошей у часі та її застосування у фінансах бізнесу;

• фінансове прогнозування й оцінювання доцільності інвестування, дисконтування доходів з урахуванням витрат і прибутковості проектів.

Методичні інструменти

Для вивчення даного курсу застосовоється низка методичних інструментів, а саме:

• на початку кожної теми подано план, цілі та навчальні завдання для самостійного опрацювання матеріалу;

• у кожній темі використовуються рисунки, графіки, таблиці для забезпечення візуальної ілюстрації матеріалу, що вивчається;

• важливим аспектом вивчення фінансів є оволодіння новою термінологією. Всі ключові терміни виділені напівжирним шрифтом, коли вони вперше трапляються в тексті. Перелік і визначення ключових термінів і понять подано на початку кожного розділу;

• наприкінці кожного розділу вміщено висновки, що є стислим екстрактом розглядуваного матеріалу;

• до кожної теми розроблені контрольні запитання, завдання, тести та кейси для перевірки рівня засвоєння знань;

• наприкінці підручника міститься список джерел, що дає додаткову інформацію до кожної теми.

Запропонований курс є вдалим поєднанням теоретичних засад управління фінансами підприємства з їх практичним застосуванням у бізнес середовищі, що надає можливість оволодіти необхідними фінансовими знаннями й уміннями для ефективного та прибуткового управління підприємством. Розроблені тестові завдання та кейси призначені для закріплення набутих знань і навичок і максимально наближені до реальних умов бізнесу. Левова частка кейсів розроблена на базі успішного досвіду польських підприємств, які пройшли складний шлях ринкових перетворень і зрештою зуміли успішно розвинути свій бізнес, стати провідними підприємствами в своїй галузі завдяки ефективному фінансовому управлінню.

Як результат вивчення матеріалів курсу читач одержить базові фінансові знання та вміння для ефективного й прибуткового управління фінансами бізнесу.

ТЕМА 1

ФІНАНСИ БІЗНЕСУ: БАЗОВА ТЕРМІНОЛОГІЯ І ПІДХОДИ

1.1. Фінанси, фінансові інструменти та фінансовий менеджмент.

1.2. Визначальна роль фінансів у забезпеченні функціонування й управління підприємством.

1.3. Організація ефективної фінансової діяльності на підприємств.