28.2. Страхование рабочих и служащих за счет предприятий, учреждений и организаций

Страхователями при страховании рабочих и служащих высту­пают предприятия и организации любых форм собственности, где имеются работники с наиболее опасными для жизни и здоровья условиями труда.

Законодательными и нормативными актами предписывается обязательное страхование работодателем работников от несчастного случая и профессиональных заболеваний. В этом случае работода­тель выступает в роли страхователя, а работник — застрахованного.

Тем самым государство проявляет заботу о рабочих и служа­щих, занятых на особо опасных работах, распространяя на них льготные условия страхования от несчастных случаев сверх дейст­вующего для всех трудящихся социального страхования. Перечень работников, подлежащих страхованию за счет организации, уста­навливает Министерство финансов РФ по представлению соот­ветствующих министерств и ведомств.

Выплата страховой суммы производится в связи с потерей здо­ровья или наступлением смерти застрахованного лица от несчаст­ного случая, происшедшего в период страхования. Перечень стра­ховых несчастных случаев предусматривается в соглашениях, которые заключаются по поводу страхования соответствующих работников между предприятиями, организациями любых органи­зационно-правовых форм собственности и страховыми органами.

Кроме того, правилами страхования предусмотрено ограниче­ние страховой ответственности, если потеря здоровья или смерть застрахованного связана с совершенным им преступлением, с ал­когольным или наркотическим опьянением и другими оговорен­ными обстоятельствами.

Объем страховой ответственности при страховании тех или иных категорий работников связан, как правило, с выполнением ими своих служебных обязанностей или конкретных работ.

Размер страховой суммы устанавливается при внесении решения о страховании за счет организации данной категории работников.

При потере здоровья страховая сумма выплачивается застрахо­ванному, в случае смерти застрахованного — назначенному им при жизни посмертному получателю или наследникам застрахо­ванного. При наступлении смерти подлежит выплате полная страховая сумма независимо от выплат в связи потерей здоровья.

Договор о страховании жизни может заключаться в отношении рисков, связанных как с одним лицом, так и с группой лиц. Груп­повое или коллективное страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом. Договоры коллективного страхования жизни за­ключаются страховой компанией с юридическим лицом в пользу работников предприятия или организации, которые становятся застрахованными лицами.

Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессии, возраст и др.

Лица, заключающие договор о страховании от несчастных слу­чаев, имеют в основном социальный статус выше среднего, ведут более активный образ жизни, чем представители среднего класса. Что же касается субъективного риска, то страховые компании не склонны принимать ходатайства от лиц:

ходатайствующих об очень больших страховых суммах;

имеющих другие полисы этой же самой или другой страховой компании, в связи с тем что итоговая страховая сумма будет очень большой;

имеющих неблагоприятное финансовое положение;

попадавших в несчастные случаи несколько раз за небольшой период.

Профессия — это важнейший критерий отбора риска в страхо­вании от несчастных случаев и, без сомнения, решающий. Укажем некоторые виды профессиональной деятельности, которые не принимаются к обеспечению. К ним относятся взрывники, артисты цирка, минеры.

Здоровье — важный критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев, включающий предварительный медицинский осмотр в спорных и неясных случаях. Необходимо принимать во внимание андеррайтеру те заболевания или физические дефекты, которые:

способствуют происшествию несчастного случая;

продлевают период выздоровления;

увеличивают затраты на лечение;

затрудняют определение факта наступления страхового случая.

Возраст. Риск несчастного случая увеличивается вместе с воз­растом в основном из-за утраты рефлексов и подвижности и, что является наиболее важным, при наступлении страхового случая процесс восстановления длится намного дольше. Положительный фактор здесь в том, что более старшему возрасту соответствует большая осторожность и меньшая подверженность риску.

Тарификация. Основным критерием тарификации от несчаст­ных случаев является профессия. Однако в последнее время преж­няя значимость профессионального критерия сильно уменьши­лась в связи с двумя явлениями:

улучшением средств защиты и профилактики от несчастных случаев на рабочем месте;

увеличением дорожно-транспортного и спортивного рисков.

Каждая страховая компания составляет на основе класса риска список профессий, представляющих особую опасность по отно­шении к вероятности несчастных случаев.

Для определения по указателю класса риска, которому подвер­гается кандидат на страхование, последний обязан подробно опи­сать свою профессию и ее особенности, поскольку профессии, изначально имеющие одно название, могут представлять собой различную степень риска. Если лицо работает более чем по одной специальности, ее риск берется несколько выше, чем указано в тарифе. Определив степень риска, следует обратиться к тарифам премий для определения их соответствующего уровня в каждом конкретном случае. Групповое или коллективное страхование от несчастных случаев можно тарифицировать по индивидуальным тарифам, внося затем соответствующие изменения в связи с коли­чеством застрахованных.

Страхование от несчастных случаев может гарантировать сле­дующие выплаты:

выплата капитала в случае смерти;

выплата капитала в случае частичной инвалидности;

выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности;

оплата медицинской помощи.

Если последствием несчастного случая является смерть застрахованного, то страховщик выплачивает выгодоприобретателям страховую сумму.

Если вследствие несчастного случая застрахованный получает постоянную инвалидность, то страховщик выплачивает общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии.

Оплата медицинской помощи. Посредством заключения данной гарантии страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие не­счастного случая. Существует максимальный срок его действия как временное ограничение, длящееся обычно один год начиная с

даты несчастного случая и заканчивая последним числом, когда застрахованный получает возмещение затрат, вызванных несчаст­ным случаем.

Укажем различные виды затрат, входящие в состав медицин­ского обслуживания и оплачиваемые страховщиком:

на госпитализацию;

на лечение;

на клинические исследования;

на перевозку больного специальным автотранспортом;

на приобретение и имплантацию первого ортопедического, зубного, оптического, слухового протеза, необходимого за­страхованному в соответствии с предписанием врача;

на физическую реабилитацию, физиотерапию и т.п.;

на прокат вспомогательных средств, необходимых застрахо­ванному в соответствии с предписанием врача;

на лекарства;

на дополнительные анализы, рентгеновские исследования и т.п.

Стоимостные ограничения по оплате медицинской помощи определяет в любом случае страхователь, поскольку в данной си­туации он имеет право выбора различных возможностей, предос­тавленных ему страховщиком.

Оплата медицинских расходов страхователю производится не­зависимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или инвалидности.

Страховщик не оплачивает медицинские расходы страховате­лю, если будут установлены следующие факты:

нечестность застрахованного или телесное повреждение, нане­сенное им самим, за исключением того случая, когда ущерб был нанесен во избежание большого вреда;

вооруженные столкновения;

повреждения, нанесенные в ходе собрания, демонстрации, а также как и ущерб, нанесенный в результате забастовок;

мятежи, народные восстания и терроризм;

действия вооруженных сил в мирное время;

атмосферное, метеорологическое, геологическое явление экс­тренного характера;

падение метеоритов;

ядерная реакция, радиация или радиоактивное заражение; пищевая интоксикация;

травмы вследствие хирургического вмешательства;

инфекционные болезни, головокружения, обморок, эпилеп­сия, болезни, причиной которых является любой вид потери сознания или умственных способностей, за исключением тех ситуаций, когда они являются следствием несчастного случая.

В представленных приложениях показан порядок расчета та­рифа с учетом профессии застрахованных и в соответствии с груп­пами риска.

ЛЕКЦИЯ 29. Роль контракта в страховании предпринимательской деятельности

Контрактная система в трудовых отношениях работодателя и принимаемого им работника получила широкое практическое применение.

С целью закрепления работника, стимулирования добросове­стного и инициативного труда в условиях трудового соглашения наряду с правами и обязанностями сторон работодатель преду­сматривает ряд условий социального плана в пользу принимаемо­го работника, такие, как оплачиваемый отпуск с дополнительной отпускной надбавкой к заработной плате, предоставление бес­платных путевок санаторно-курортного лечения, устройство детей в лечебно-оздоровительные учреждения и др.

Все большее место в поощрительных разделах контрактов ста­ли занимать вопросы страхования работников за счет средств предприятий, среди которых добровольное медицинское страхо­вание, отчисления по добровольному пенсионному страхованию и страхованию ренты и некоторые другие накопительные и имуще­ственные виды страхования.

С учетом принятия к исполнению с 1.01.2002 г. 2-й части На­логового кодекса (статьи 252, 253, 254 и 263) предприниматель может затраты на страхование отнести в себестоимость.

Заключая коллективные договоры страхования, предпринима­тель выступает как страхователь, работник — застрахованный, а при имущественном страховании работников последние являются выгодоприобретателями.

Страховые суммы по каждому работнику назначает страхова­тель - предприниматель.

Контрольные вопросы

1. В чем сущность личного страхования в предприниматель­ской деятельности?

2. В каких случаях страхование служит формой экономической и социальной защиты в предпринимательской деятельности?