Глава 2. Анализ маркетинговой стратегии компании ооо «Торис»

2.1. Характеристика предприятия ооо «Торис». Анализ финансово-экономических результатов организации

Компания «Торис» существует на рынке с 1992 года. Сегодня компания является одним из признанных лидеров в области производства высококачественных матрасов в России. С 1996 года компания начала серийное производство кроватей из массива сосны и бука, а уже в 1998 году зарекомендовывает себя как производитель матрасов.

На сегодняшний день компания производит широкий ассортимент мебельной продукции – матрасы, кровати, основания кроватей, корпусную мебель. Современное производственное оборудование позволяет изготавливать более 150 моделей матрасов, включая модели круглых форм, которые отвечают всем возможным представлениям о комфорте.

Далее проведем анализ финансово-экономических результатов деятельности компании ООО «Торис» за 2013 – 2015 гг.

Источниками информации для финансового анализа послужили бухгалтерский баланс (Приложение 1) и отчет о финансовых результатах (Приложение 2).

Таблица 1

Оценка эффективности использования основных фондов ООО «Торис»

за 2013-2015 гг.

Наименование	2013	2014	2015	Абсолютное изменение, (+/-)		Относительное изменение, %
				14/13	15/14	14/13	15/14
Товарооборот, тыс. руб. (Р)	216624,69	305986,84	450175,09	89362,15	144188,25	141,3	147,1
Стоимость основных фондов, тыс. руб.(Сф)	60329,69	83232,1	122555,62	22902,41	39323,52	138,0	147,2
Чистая прибыль, тыс. руб.(П)	2654,33	7630,05	13017,30	4975,72	5387,25	287,5	170,6
Фондоотдача Фотд=Р/Сф	3,6	3,7	3,7	0,1	0,0	102,4	99,9
Фондоемкость Фемк=Сф/П	0,3	0,3	0,3	0,0	0,0	97,7	100,1
Рентабельность основных фондов, % Рф=(П/Сф)*100	4,4	9,2	10,6	4,8	1,5	208,4	115,9

Таким образом, фондоотдача за весь анализируемый период возрастает, также как и рентабельность основных фондов, что говорит о повышении эффективности использования основных средств в ООО «Торис».

Источниками образования доходом торгового предприятия являются: выручка от реализации, которая включает в себя: стоимость реализуемого имущества и имущественных прав, торговые надбавки.

В ООО «Торис» выручка складывается в основном за счет реализации произведенной продукции. Валовый доход представляет из себя разницу между выручкой и стоимостью производства матрасов и мебели. Величина и динамика валовых доходов представлена в табл. 2.

Таблица 2

Величина и динамика валовых доходов ООО «Торис» за 2013-2015 гг.,

тыс. руб.

Показатель	2013	2014	2015	Абсолютное изменение, (+/-)		Относительное изменение, %
				13-12	14-13		13/12	14/13
Выручка от реализации	216624,69	305986,84	450175,09	89362,15	144188,25		141,3	147,1
Себестоимость продаж	179584,77	250210,93	366496,35	70626,16	116285,42		139,3	146,5
Валовых доход	37039,92	55775,91	83678,74	18735,99	27902,83		150,6	150,0

Таким образом, валовый доход организации за весь анализируемый период возрастал, так рост в 2014 году составил 50,6%, а в 2015 году – 50%.

Проведем анализ доходов ООО «Торис» в табл. 3.

 Таблица 3

Анализ доходов ООО «Торис» за 2013-2015 гг.

Наименование показателя	2013		2014		2015		Изменение (+/-)
	тыс.руб.	уд.вес,%	тыс.руб.	уд.вес,%	тыс.руб.	уд.вес,%	тыс.руб.	уд.вес,%
Доходы - всего	229988,66	100	325079,96	100	479552,79	100	154472,83	0
в том числе: 1. Доходы от обычных видов деятельности	216624,69	94.2	305986,84	94.1	450175,09	93.9	144188,25	-0.2
2. Проценты к получению	574,44	0.2	1179,87	0.4	504,93	0.1	-674,94	-0.3
3. Прочие доходы	12789,53	5.6	17913,25	5.5	28872,77	6	10959,52	0.5

В 2015 году доходы организации возросли на 154472,83 тыс. руб. и составили 479552,79 тыс. руб.

При этом: 

- доходы от обычных видов деятельности возросли на 144188,25 тыс. руб.;

- проценты к получению уменьшились на -674,94 тыс. руб.;

- прочие доходы повысились на 10959,52 тыс. руб.

В 2015 году в составе доходов организации преобладали доходы от обычных видов деятельности. Их удельный вес составлял 93.87 %.

Динамику и структуру расходов ООО «Торис» сведем в табл. 4.

Таблица 4

Динамика и структура расходов ООО «Торис» за 2013-2015 гг.

Наименование показателя	2013		2014		2015		Изменение (+/-)
	тыс.руб.	уд.вес,%	тыс.руб.	уд.вес,%	тыс.руб.	уд.вес,%	тыс.руб.	уд.вес,%
Расходы – всего	224790,38	100	313894,74	100	461452,3	100	147557,56	0
в том числе: 1. Расходы по обычным видам деятельности	214698,22	95.5	302342,97	96.3	445560,12	96.6	143217,15	0.3
2. Проценты к уплате	1644,09	0.7	2265,71	0.7	2964,48	0.6	698,77	-0.1
3. Прочие расходы	8448,07	3.8	9286,06	3	12927,70	2.8	3641,64	-0.2
Отношение общей суммы доходов к общей сумме расходов, руб.	1.02	х	1.04	х	1.04	х	0	х
Отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов, руб.	1.01	х	1.01	х	1.01	х	0	х

Расходы ООО «Торис» возросли на 14755756 тыс. руб. и составили 46145230 тыс. руб. В 2015 году в составе расходов ООО «Торис» преобладали расходы по обычным видам деятельности 96.56 %.

В отчетный период уровень доходов, приходящихся на 1 рубль расходов предприятия сохранился в размере 1,04 руб. Превышение доходов организации над ее расходами свидетельствует о постоянном уровне эффективности деятельности.

При этом отношение доходов от обычных видов деятельности к соответствующей сумме расходов не изменилось. Доходы превышают расходы на 1%.

Виды прибыли в ООО «Торис» представим в табл. 5.

Таблица 5

Виды прибыли в торговом предприятии ООО «Торис»

и их динамика за 2013-2015 гг.

Наименование показателя	за 2013	за 2014	за 2015	Отклонение за 3 года
Валовая прибыль от продаж	37039,92	55775,91	83678,74	46638,82
Прибыль (убыток) от продаж	1926,47	3643,87	4614,97	2688,5
Прибыль (убыток) до налогообложения	5198,28	11185,22	18100,49	12902,21
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	2654,33	7630,05	13017,3	10362,97

Таким образом, прибыль за 3 года в организации растет, при этом чистая прибыль составила на конец 2015 года 13017,3 тыс. руб.

Рентабельность характеризует отношение (уровень) прибыли к авансированному капиталу или его элементам; источникам средств или их элементам; общей величине текущих расходов или их элементам. Показатели рентабельности отражают сумму прибыли, полученную организацией на каждый рубль капитала, активов, доходов, расходов и т.д.

 Проведем анализ показателей рентабельности предприятия (таблица 6).

Таблица 6

Анализ показателей рентабельности ООО «Торис» за 2013-2015 гг.

Наименование показателя	2013	2014	2015	Отклонение за 3 года	Что отражает
Объем продаж, тыс. руб. (Р)	216624,69	305986,84	450175,09	233550,4
Стоимость основных фондов, тыс. руб.(Сф)	60329,69	83232,1	122555,62	62225,93
Чистая прибыль, тыс. руб. (П)	2654,33	7630,05	13017,3	10362,97
Издержки обращения, тыс. руб.(И)	43561,52	61418,1	91991,47	48429,95
Рентабельность основных фондов Рт.оф=П/Сф	4,4	9,2	10,6	6,2	На сколько окупится стоимость ОС за год
Рентабельность товарооборота Рт.ос=П/(Т/100)	1,2	2,5	2,9	1,7	Чистая прибыль на 100 руб. т/о
Рентабельность издержек обращения Рт.ио=(П/И)*100	6,1	12,4	14,2	8,1	Величина прибыли, приходящаяся на 1 руб. ОФ

Как показывают данные таблицы 6, все показатели рентабельности за 3 года выросли, что говорит об эффективности деятельности ООО «Торис».