СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2

1. Теоретические основы депозитной политики коммерческого банка 5

1.1 Понятие и содержание депозитной политики банка 5

1.2 Факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка 15

1.2 Правовая основа депозитной деятельности банка 22

2. Разработка и реализация депозитной политики коммерческого банка ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 31

2.1 Анализ организационной структуры банка и структуры привлеченных средств ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 31

2.2 Оценка депозитной деятельности банков в современных условиях 37

3. Направления совершенствования депозитной политики коммерческого банка 50

3.1 Формирование продуктового ряда депозитов банка ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 50

3.2 Анализ эффективности выработанных предложений 58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72

ПРИЛОЖЕНИЯ 76

ВВЕДЕНИЕ

Особенностями кредитных организаций является то, что они занимаются привлечением средств населения, чтобы потом их выдавать в виде кредитов или вкладывать в инвестиционные инструменты. В настоящее время коммерческие банки играют главную роль в мобилизации и перераспределении капитала, аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещении. Благополучное развитие и результативное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без экономически обоснованной и грамотной депозитной политики, которая должна учитывать специфику деятельности самой кредитной организации, ее клиентов, выбранные направления будущего роста и улучшение показателей деятельности банка.

Способность банка мобилизовать депозиты является важнейшим критерием признания банка другими участниками рынка. Поэтому политика формирования ресурсной базы, осуществляемая в процессе проведения банком пассивных операций, является важнейшей составляющей всей банковской деятельности. Основная часть ресурсов коммерческих банков формируется в процессе проведения депозитных операций банка, устойчивость функционирования кредитной организации зависит от эффективной и правильной их организации.

Актуальность выбранной темы исследования в том, что сегодняшние потребности и будущие запросы страны вынуждают осуществлять переход к экономическому развитию на инновационных принципах. Однако механизм трансформации временно свободных денежных средств в кредитные ресурсы банковской системы нашей страны не отвечает современным потребностям экономики. Таким образом, проблема формирования ресурсов, то есть депозитная политика банка, который предусматривает не только привлечение новой клиентуры, но и постепенное изменение структуры ссудных средств, имеет весомое значение и является частью гибкого управления активами и пассивами.

Целью работы является исследование теоретических и практических основ депозитной политики коммерческого банка для разработки предложений по ее совершенствованию.

Исходя из заданной цели, были поставлены следующие задачи:

- разобрать сущность депозитной политики банка

- проанализировать структуру депозитных ресурсов банка

- рассмотреть этапы построения депозитной политики банка

- рассмотреть структуру депозитного портфеля банка, рассмотреть его динамику и составные части

- проанализировать реализацию депозитной политики банка

- предложить практические рекомендации по совершенствованию депозитной политики банка через разработку продуктов.

Объектом исследования данной дипломной работы является ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие».

Предметом дипломной работы являются привлеченные временно свободные денежные средства физических и юридических лиц и их размещение через депозитные операции, а также депозитная политика в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие».

Теоретическая база исследования формируется на основе Федерального закона N 177 от 23.12.2003 “О страховании вкладов физических лиц в банках на территории Российской Федерации”, а также Инструкции от 30 мая 2015 г. N 153 «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», статей и журналов, учебников, материалов справочно-информационных систем, интернет ресурсов, статистических обзорах банковского сектора.

В качестве информационной базы дипломной работы были применены внутренние регламенты банка по поводу депозитной политики, финансовая отчетность банка.

Данная дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются теоретические основы депозитной политики банка, в частности выявляется ее сущность, нормативное регулирование, особенности формирования. Во второй главе анализируется депозитная политика ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие». В третьей даются практические рекомендации по совершенствованию депозитной политики банка.

1. Теоретические основы депозитной политики коммерческого банка

1. Понятие и содержание депозитной политики банка

Банковские учреждения выполняют самые разнообразные виды операций и предоставляют разные услуги. Очень часто банк определяют, как институт, деятельность которого сводится к выдаче кредитов и привлечения свободных средств вкладчиков. Банки также формируют кредитные отношения, а также осуществляют финансирование реального сектора экономики.

Банки аккумулируют свободные финансовые ресурсы физических и юридических лиц, чтобы производить свою деятельность и получать прибыль. При этом именно собственные средства банки потом используют для дальнейшей деятельности – либо на инвестирование, либо на кредитование. То есть, привлечение ресурсов для коммерческого банка является главной задачей его деятельности, благодаря которой, он может эффективно развиваться. Способность кредитной организации привлекать все больше депозитов сможет говорить о надежности и стабильности банка, если наоборот, клиенты забирают свои вклады, значит банк потерял доверие вкладчиков.

Для расширения прибыли банками часто используется стратегия привлечения депозитов физических и юридических лиц.

Вклады населения в банках, в целом, достаточно небольшие – до 10 000 руб. (по данным ЦБ России, 87% взносов населения в банках страны – это суммы объемом до 10 000 руб.), и эти средства можно вполне «нормально», то есть надежно хранить дома. И если люди несут их в банк, то только благодаря тем 15-19% дохода, какие банки до последнего времени выплачивали. По данным экспертных оценок, на сегодняшний день на руках у населения сохраняются долгосрочные накопления, включительно с валютными, в размере около 500 млрд. руб. Следовательно, можно сказать, что эти деньги исключены из экономического оборота и не потому, что их владельцы не заинтересованы в получении дополнительного дохода или из-за низких процентных ставок; очевидно причина в том, что люди не доверяют банковской системе из-за высоких рисков по вкладам, которые еще больше вырастут в случае налогообложения депозитных доходов.

Рассмотрим более подробно сущность депозитной политики. Слово депозит происходит от латинского «depositum» - вещь, отданная на хранение. В литературе нет единой трактовки понятия депозит. З.С. Канценеленбаум определяет депозит как потенциальные деньги для вкладчика. По мнению Г.Н. Белоглазовой депозит считается формой выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование¹. Во многих учебниках взнос определяется как денежные средства (в имеющейся или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), отданные в коммерческий банк для последующего хранения. При этом владелец взноса может в любой момент снять весь вклад или его часть. В настоящее время через систему пластиковых карт владельцы счетом могут легко использовать свои средства для произведения расчетов за товары и услуги. То есть можно сделать вывод, что депозит – это денежные средства, переданные на возвратной основе банку для получения по ним дохода.

Полити­ка происходит от греческого «politike» - искусство управления государством.

При этом в настоящее время существует три подхода к трактовке депозитной политики.

При первом подходе депозитная политика рассматривается как элемент управления пассивами и ликвидностью банка.² В этом случае для банка становится приоритетнее диверсифицировать депозиты, при поддержании ликвидности и риска на приемлемых уровнях.

Суть второго подхода состоит в рассмотрении депозитной политики как составной части кредитной политики банка¹. Данный подход раскрывает сущность кредитной политики как стратегию банка, на основе которой происходит привлечение ресурсов на возвратной основе, и впоследствии их инвестирование в части кредитования клиентов банка. Основой формирования банковских ресурсов являются депозитные операции, используемые банком при осуществлении активных операций. При этом активные операции банка не ограничиваются только кредитованием, но включают инвестирование в ценные бумаги и иные инструменты фондового рынка, финансирование долгосрочных проектов и др.

В третьем подходе депозитная политика представляется в качестве политики по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения².

Суть этого подхода состоит в том, что банки должны осуществлять мероприятия, которые стимулировали бы привлечение взносов и обеспечивали их сохранность, тогда они смогут мобилизовать временно свободные денежные средства и превратить их в кредитные ресурсы. Управлять ресурсами банка – значит не только привлечь как можно больше взносов, во взаимном согласовании должна идти проработка вопроса об их размещении. Иначе процесс привлече­ния ресурсов становится бессмысленным. Поэтому банки должны эффективно размещать денежные средства, чтобы возмещать расходы и получать прибыль, а также выполнять требования ЦБ по ликвидности. В силу того, что особенность банковского бизнеса определяются высокой долей привлеченных ресурсов, а за показателем достаточности капитала устанавливаются жесткие критерии оценки со стороны органов надзора, вопросы структуры и источников привлечения средств относятся к ключевым моментам финансовой стратегии. Соблюдение всех этих требований возможно лишь при осущест­влении тесного взаимосогласования пассивных операций с актив­ными.

Депозитная политика является важной частью управления банком. Ее можно трактовать как процесс привлечения денежных средств клиентов с целью расширения собственных ресурсов банка. А для реализации этого в банке должна быть разработана стратегия расширения клиентской базы, созданы новые банковские продукты, оптимизированы процентные ставки по вкладам, разработаны системы скидок и акций для постоянных клиентов или для крупных клиентов и т.д. То есть можно сказать, что депозитная политика также является совокупностью управленческих решений руководства с целью привлечения свободных ресурсов на возвратной основе.

Сущностью депозитной политики является то, что она позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета¹. Совершенствуя депозитную политику, коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.

Состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включает в себя клиентов банка, коммерческие банки и государственные учреждения. Объекты депозитной политики включают в себя привлеченные денежные средства и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка схематично отображена на рисунке 1.

ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА

Объекты депозитной политики

Субъекты депозитной политики

Привлеченные средства:

• Депозиты.

• Векселя.

• Сертификаты

Коммерческий банк

Государственные учреждения:

• Центральный банк.

• Министерство по налогам и сборам.

Клиенты

банка:

• Физические лица.

• Юридические лица.

Дополнительные услуги банка

Рисунок 1. Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Для формирования депозитной политики банки должны придерживаться общих и специфических принципов.

Общие принципы - это принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, принцип единства всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход заключается в том, что управление депо­зитной политикой банка рассматривается как целостность орга­низационных, социальных, экономических, правовых, психологи­ческих и других аспектов. Также данный принцип подразумевает определение самых оптимальных и эффективных приемов и методов, которые актуальны на данном этапе развития банка.

Специфические принципы депозитной политики включают в себя принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций и надежности. Ведь коммерческий банк, привлекая временно свободные денежные средства своих клиентов с целью последующего их размещения, стремится получить прибыль с учетом рыночной ситуации.