2 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов оао «ммк», эспц

2.1 Краткая характеристика и анализ основных технико-экономических показателей эспц

Магнитогорский металлургический комбинат сохраняет лидирующие позиции по поставкам металлопроката на российский рынок. По итогам 2015 г. доля ММК на рынке РФ выросла до 17,1 %.

Начиная с 2005 г., объем поставок на внутренний рынок превышает экспортные отгрузки.

Отгрузка металлопродукции ММК на рынок РФ и СНГ выросла в 2015 г. на 6,4 % до 9,0 млн. тонн. При этом доля продаж на эти рынки достигла максимума последних лет - 84,3 %. Во многом это стало возможным благодаря освоению новых высокорентабельных видов продукции для удовлетворения спроса на внутреннем рынке, в том числе посредством импортозамещения. 

Крупнейшими регионами сбыта ММК на внутреннем рынке остаются Урал и Поволжье. Данная структура региональной отгрузки обусловлена концентрацией крупнейших отраслевых потребителей в указанных регионах и существенно не меняется на протяжении последних лет.

Другими крупными рынками сбыта металлопродукции ММК являются Центральный регион и регионы Сибири.

Крупнейшими потребителями на рынке РФ продолжают оставаться компании трубной, машиностроительной и строительной отраслей, метизные и передельные заводы с совокупной долей в 58,0 % в продажах ММК на российский рынок.

Объем поставок продукции ММК в Европу в 2015 г. снизился на 22,0 %. Основным европейским покупателем продукции ММК является Италия – 24,0 % от общего объема экспорта.

Снижение отгрузки в страны Азии и Дальнего Востока объясняется ростом собственного производства в этих регионов.

Основным продуктом, поставляемым на экспорт, является горячекатаный прокат (73 %), который не может быть в полном объеме реализован на внутреннем рынке из-за ограниченной емкости рынка.

География экспорта включает государства Юго-Восточной Азии, Ближнего востока, Африки, Восточной Европы и СНГ (крупнейшими потребителями металла в ближнем зарубежье являются Беларусь, Украина и Казахстан).

Давние партнёрские отношения связывают ММК с предприятиями и компаниями США, Канады, Италии и Финляндии. Структура экспорта постоянно меняется в сторону увеличения продаж готовых видов проката.

ОАО «ММК» входит в тройку ведущих производителей металлопроката, его главными конкурентами являются АО Северсталь (Череповецкий МК) и НЛМК.

Отгрузка готового металлопроката на экспорт обусловливает увеличение затрат на производство и реализацию продукции, что объективно влечет за собой увеличение цены на металлопрокат и на внутреннем рынке.

Увеличение затрат вследствие экспорта металлопродукции ЧерМК и НЛМК покрывают за счет увеличения цен на внутреннем рынке, в конечном итоге за счет Российских потребителей.

Поэтому реализация продукции ОАО «ММК» на внутреннем рынке по более низким ценам, чем у основных конкурентов позволяет привлечь новых покупателей, что создает предпосылки для стабилизации финансового положения предприятия.

Сбыт продукции ОАО «ММК» осуществляет через оптовые базы, дилерские конторы и представительства.

Ценовая политика ОАО «ММК» строится на маркетинговых исследованиях производства и сбыта товаров, анализа потребителей, их поведения относительно качества и цены товара, товарного ассортимента, исследования производственного потенциала и ценовой политики конкурентов.

Маркетинговая политика ОАО «ММК» направлена на максимальный охват рынка и получение максимальной прибыли.

При этом главные усилия сосредотачиваются на снижение производственных издержек обращения.

Номенклатура выпускаемой продукции на ОАО «ММК» значительно шире, чем на ЧерМК, что позволяет привлечь потребителей.

ОАО «ММК» является наиболее выгодным поставщиком металлопродукции по предоплате, так как в этом случае цена металлопродукции превышает ее себестоимость лишь на 5 % без учета НДС.

Наличие более дешевой сырьевой базы у конкурентов ОАО «ММК» позволяет им уменьшить производственные затраты, не прибегая к специальным мероприятиям маркетинговой задачей ОАО «ММК» является организация новых форм поставок, а также изысками возможности поставок более дешевых и качественных материалов.

Наблюдаемое сезонное колебание спроса на продукцию необходимо выравнивать за счет сезонных скидок и надбавок.

Основными региональными потребителями продукции ОАО «ММК» являются предприятия Уральского, Поволжского, Западно-Сибирского, Северо-Кавказского, Восточно-Сибирского, Дальневосточного, Центрально-Черноземного и Западного экономических районов.

Действующие цены по предоплате выгодны покупателям, поэтому необходимо наращивать производство продукции ОАО «ММК» в рамках увеличения спроса.

Последовательное выполнение программ поставок с увеличением производство позволит и в дальнейшем удерживать цены на более низком уровне, чем у конкурентов.

Основные технико-экономические показатели деятельности ЭСПЦ представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Анализ основных технико-экономических показателей ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

Показатели	Период			Темп роста, %
	2013	2014	2015	2014/2013	2015/2014
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации, тыс. руб.	947683	1216569	1286955	128,4	105,8
Среднесписочная численность работников, чел.	342	343	330	100,3	96,2
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	149508	319274	469596	213,6	147,1
Продолжение табл. 8
1	2	3	4	5	6
Среднегодовые остатки оборотных средств, тыс. руб.	265470	391119	378868	147,3	96,9
Производительность труда, тыс. руб./чел.	2771,0	3546,8	3899,9	128,0	110,0
Фондоотдача руб./руб.	6,3	3,8	2,7	60,1	71,9
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	3,6	3,1	3,4	87,1	109,2
Себестоимость продукции, тыс. руб.	717052	806597	896428	112,5	111,1
Прибыль от продаж, тыс. руб.	24955	77819	24033	311,8	30,9
Чистая прибыль, тыс. руб.	308	641	13837	208,1	2158,7
Рентабельность продаж (оборота), %	2,6	6,4	1,9	246,2	29,7

Анализ основных технико-экономических показателей за 2013-2015 гг. показывает, что в 2015 г. по сравнению с 2013 г. произошло увеличение среднегодовой стоимости основных средств на 320 088 тыс. руб., среднегодовых остатков оборотных средств на 113 398 тыс. руб.

Динамика результатов деятельности представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Динамика результатов деятельности ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

Выручка от реализации за исследуемый период увеличилась на 339272 тыс. руб., темп роста за 2014 г. составил 128,4 %, за 2015 г. 105,8 %.

Себестоимость продаж за исследуемый период увеличилась на 179376 тыс. руб., темп роста за 2014 г. составил 112,5,4 %, за 2015 г. 111,2 %.

Темп роста выручки от реализации опережает темп роста себестоимости продаж, что свидетельствует об эффективной политике ценообразования предприятия.

Прибыль от продаж за исследуемый период снизилась на 922 тыс. руб., что связано с ростом коммерческих и управленческих расходов.

Чистая прибыль за исследуемый период увеличилась на 13529 тыс. руб., темп роста за 2014 г. составил 208,1 %, за 2015 г. 2158,7 %. Это вызвано ростом прочих доходов предприятия, так прочие доходы в 2015 г. составили 341651 тыс. руб.

Динамика производительности труда представлена на рисунке 6.

Рисунок 6 - Динамика производительности труда ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

За исследуемый период производительность труда увеличилась на 1128,9 тыс. руб./чел. вследствие увеличения выручки от реализации и сокращения среднесписочной численности работников на 12 чел.

Динамика фондоотдачи представлена на рисунке 7.

Динамика фондоотдачи имеет отрицательную тенденцию, та за 2013-2015 гг.

Рисунок 7 - Динамика фондоотдачи ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

снижение на 3,6 руб./руб.,

При условии повышения стоимости основных производственных фондов и выручки от реализации, является свидетельством недостаточно эффективного использования основных производственных фондов.

Динамика коэффициента оборачиваемости оборотных средств представлена на рисунке 8.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств снизился за 2014 г на 0,5 руб. руб., темп роста 87,1 %, за 2015 г. увеличился на 0,3 руб./ руб. или на 9,2 %.

Динамика рентабельности оборота (продаж) представлена на рисунке 9.

Отметим, что уровень рентабельности продаж (оборота) предприятия крайне низок, 2,6 % за 2013 г., 1,9 % за 2015 г. Общее изменение – снижение на 0,7 процентных пункта. Отрицательным фактором является снижение показателя за исследуемый период, это свидетельствует о снижении эффективности производственно-хозяйственной деятельности ЭСПЦ.

Таким образом, ОАО «ММК» сохраняет лидирующие позиции по поставкам металлопроката на российский рынок. Крупнейшими регионами сбыта ММК на

Рисунок 8 - Динамика коэффициента оборачиваемости оборотных средств ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

Рисунок 9 - Динамика рентабельности оборота (продаж) ЭСПЦ за 2013-2015 гг.

внутреннем рынке остаются Урал и Поволжье. Объем поставок продукции ММК в Европу в 2015 г. снизился. Снижение отгрузки в страны Азии и Дальнего Востока объясняется ростом собственного производства в этих регионов. Анализ основных технико-экономических показателей за 2013-2015 гг. показывает, что в 2015 г. по сравнению с 2013 г. произошло увеличение среднегодовой стоимости основных средств на 320 088 тыс. руб. Выручка от реализации за исследуемый период увеличилась на 339272 тыс. руб., темп роста за 2014 г. составил 128,4 %, за 2015 г. 105,8 %. Себестоимость продаж за исследуемый период увеличилась на 179376 тыс. руб., темп роста за 2014 г. составил 112,5,4 %, за 2015 г. 111,2 %. Темп роста выручки от реализации опережает темп роста себестоимости продаж, что свидетельствует об эффективной политике ценообразования предприятия. Прибыль от продаж за исследуемый период снизилась на 922 тыс. руб., что связано с ростом коммерческих и управленческих расходов. Чистая прибыль за исследуемый период увеличилась на 13529 тыс. руб., темп роста за 2014 г. составил 208,1 %, за 2015 г. 2158,7 %. Это вызвано ростом прочих доходов предприятия, так прочие доходы в 2015 г. составили 341651 тыс. руб. За исследуемый период производительность труда увеличилась на 1128,9 тыс. руб./чел. вследствие увеличения выручки от реализации и сокращения среднесписочной численности работников на 12 чел. Динамика фондоотдачи имеет отрицательную тенденцию, та за 2013-2015 гг. снижение на 3,6 руб./руб. При условии повышения стоимости основных производственных фондов и выручки от реализации, является свидетельством недостаточно эффективного использования основных производственных фондов. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств снизился за 2014 г на 0,5 руб. руб., темп роста 87,1 %, за 2015 г. увеличилсся на 0,3 руб./ руб. или на 9,2 %. Отметим, что уровень рентабельности продаж (оборота) предприятия крайне низок, 2,6 % за 2013 г., 1,9 % за 2015 г. Общее изменение – снижение на 0,7 процентных пункта. Отрицательным фактором является снижение показателя за исследуемый период, это свидетельствует о снижении эффективности производственно-хозяйственной деятельности ЭСПЦ.