Тарифная политика в страховании

Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования. Страховые тарифы предопределяют финансовую устойчивость страховых операций.

Основой исчисления страховых взносов является тарифная ставка, представляющая собой стоимость (цену) страховой услуги и выражающая обязательства страховщика по условиям заключенного договора. Тарифная ставка называется также брутто-ставкой, состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам, ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователем. Нагрузка включает расходы страховщика на ведение страховой сделки; отчисления в резервные и запасные фонды; расходы на оплату труда работников страховой компании и страховых посредников. Кроме того, в нагрузку закладывается прибыль от проведения страховых операций.

Рассмотрим частный случай – страхование имущества. При страховании имущества определяются:

1) страховая оценка имущества, которая представляет действительную стоимость имущества на момент заключения договора. По основным фондам рассчитывается как полная восстановительная стоимость с учетом износа. Расчет страховой оценки имеет вид

О = ПВС – И, (6.1)

где О – страховая оценка, в руб.;

ПВС – полная восстановительная стоимость объекта страхования, в руб.;

И – стоимость износа объекта страхования (амортизация), в руб.

2) страховая сумма может устанавливаться в полном размере страховой оценки или в меньшем размере (страхование «в части»), таким образом расчет будет следующий:

S = O (6.2)

где S – страховая сумма, в руб.

S = O х d, (6.3)

где d – страхование «в части», в виде десятичной дроби.

3) страховое возмещение в результате наступления страхового случая:

V = У х (S / O), (6.4)

где V – страховое возмещение, в руб.;

У – стоимость ущерба в результате аварии, в руб.

4) страховое возмещение с учетом франшизы:

V_F = V – (У х %F) (6.5)

где V_F – страховое возмещение с учетом установленного в договоре размера франшизы, в руб.;

%F – размер франшизы, в виде десятичной дроби.

Франшиза – это часть ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страховщика, которая заранее указывается в договоре. Франшиза устанавливается в процентах к величине ущерба, страховой сумме или в абсолютное величине. Различают два вида франшизы: условная (при которой страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленного размера франшизы) и безусловная (при которой ущерб возмещается за вычетом установленного размера франшизы).