5. Завдання та основні напрямки діяльності оперативного відділу (сектору) відділення (служби)по бк та пмп регіональної митниці (митниці)

Мета створення оперативного відділу

Оперативний відділ (сектор) є структурним підрозділом відділення (служби) по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил митниці. У структурі підрозділів, які здійснюють цю діяльність, він займає окреме, особливе місце, його статус пояснюється специфічністю завдань, форм і методів роботи.

По-перше, митні правопорушення найчастіше є продовженням ланцюжка інших, як правило, неочевидних протиправних діянь, зокрема порушень встановленого порядку ведення зовнішньоекономічної діяльності (наприклад укладання фіктивних угод, порушення правил підписання контрактів про зовнішньоторговельні операції, надання недостовірних відомостей про реєстрацію або таку реєстрацію, коли учасника ЗЕД взагалі не було; відсутність ліцензії чи обов'язкових дозволів).

Проте об'єктом реагування митних установ залишаються в основному дії, які виявляються безпосередньо при здійсненні митного контролю конкретних вантажів, що значно знижує результативність боротьби з митними правопорушеннями, а підготовчі дії правопорушників залишаються поза увагою митних установ, внаслідок чого латентність порушень митного законодавства залишається високою.

По-друге, забезпечення надійного перекриття фактично неприкритого кордону в умовах дуже поширеної системи об'їзних доріг та стежок, добре відомих місцевим мешканцям прикордонної смуги України та Росії, які часто виконують функції провідників вантажів через кордон України, потребує такої великої кількості працівників митної варти, яку в існуючих економічних умовах держава не в змозі забезпечити.

По-третє, в процесі своєї антизаконної діяльності контрабандисти набувають певного злочинного досвіду і кваліфікації, вдосконалюють канали надходження контрабанди, форми роботи своєї організації.

У цих умовах єдиною реальною можливістю ефективно протистояти порушникам митного законодавства є створення спеціалізованого підрозділу, який би мав змогу сконцентрувати зусилля на здійсненні, в першу чергу, пошукових і попереджувальних заходів.

Основні завдання, покладені на відділ

1. Виявлення і припинення контрабанди та порушень митних правил, здійснення заходів із запобігання їх скоєння.

2. Проведення митних розслідувань за фактами порушень митних правил.

3. Здійснення керівництва та координації діяльності оперативними відділами Служб по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил підпорядкованих митниць.

4. Організація і проведення оперативних заходів, спрямованих на припинення контрабанди та порушень митних правил на пунктах пропуску через митний кордон України і в зоні діяльності регіональної митниці та митниць регіону.

5. Контроль виконання підрозділами митниць нормативних актів з питань боротьби з контрабандою та порушеннями митного законодавства.

6. Виявлення причин і умов, що сприяють вчиненню контрабанди та порушенням митних правил, розробка та проведення заходів з їх усунення.

7. Надання методичної та практичної допомоги оперативним секторам підпорядкованих служб по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил митниць регіону.

Основні форми і методи роботи

Структурно оперативний відділ складається з підрозділів за напрямками роботи:

— група по роботі з організаціями, підприємствами, установами та Фізичними особами;

— сектор по роботі на митних постах.

Суть оперативно-службової діяльності відділу — орієнтація на більш раннє виявлення ознак митного правопорушення, яке готується, І припинення його в докримінальних формах. Своєчасне викриття правопорушників — головна умова досягнення успіху в роботі митної служби, створення стабільного правопорядку у сфері ЗЕД, а також повного виконання митними установами покладених на них завдань з боротьби з правопорушеннями. Відділ працює у взаємодії і контакті з іншими підрозділами митниці, митними установами України, судовими та правоохоронними органами України, іншими службами і відомствами.

На практиці діяльність працівників відділу здійснюється в таких формах:

— виявлення серед юридичних та фізичних осіб потенційних порушників митного законодавства, каналів контрабандного переміщення через митний кордон України товарів, цінностей, валюти та ін.;

— через можливості митниці, а також правоохоронних органів вживати вичерпних заходів щодо попередження, припинення митних правопорушень, документування цих фактів, притягнення винних до відповідальності згідно з чинним законодавством України та відшкодування завданих державі збитків.

Методи роботи:

- вивчення та аналіз:

• стану оперативної обстановки (кількість виявлених ПМП, кваліфікація за статтями МКУ, місцем виявлення, способами, предметами, суб'єктами-правопорушниками і т.д.);

• інформації, здобутої відкритим шляхом із засобів масової інформації (газет, журналів, листівок, телебачення, радіо, бюлетенів, досліджень тощо);

• інформації та повідомлень, отриманих офіційно від державних органів і установ, комерційних структур, заяв громадян і т. ін.;

— на підставі аналізу:

• розробка і здійснення конкретних пошукових заходів;

• розробка та проведення цільових, комплексних та інших операцій.

У необхідних випадках залучати до цих заходів співробітників правоохоронних органів (СБУ, МВД, ДПА, судових установ), вантажних відділів, інших підрозділів митниці.

Важливість існування такого спеціалізованого підрозділу в митних установах України яскраво ілюструє такий приклад.

Приклад. Шляхом аналітичної роботи в 1996—1997 рр. колишнім організаційно-оперативним відділом ВБК та ПМП Східної РМ було встановлено фіктивне ПП «Т.», яке було засноване невстановленою особою на паспорт, утрачений власником. Ця фірма в період з 20 вересня по 20 грудня 1995 р. здійснила 40 експортних бартерних поставок вантажів (борошно, цукор, шкіра та ін.) на загальну фактурну вартість 629 754 грн., зустрічних поставок вантажів не було. Оформлення ВМД здійснювали виключно митні брокери ООО «С.. У подальшому ПП «Т.» зовнішньоекономічну діяльністю не здійснювало, організаційно приєднало до себе такі ж фіктивні структури: ПФ «Д.», ТОВ «С.», ПФ «Е.» та ПП «Ф.».

У процесі пошукової роботи, яка здійснювалася з використанням можливостей УБОЗ УМВСУ в Харківській області, було встановлено, що цією діяльністю займалися громадяни Росії М. і Ю., які в 1992—1995 рр. створили в м. Харкові ще 4 товариства з обмеженою відповідальністю, які, у свою чергу, були ліквідовані або приєднані до ТОВ СП «Зекор-Дамаск». У цілому було виявлено 11 українських та 13 іноземних комерційних структур (більшість з яких були фіктивними), які мали безпосереднє відношення до контрабандної діяльності встановлених осіб, а також дві діючі харківські фірми, які співробітничали з ними.

Діяльність зазначених фірм була припинена Харківською обласною прокуратурою та міськвиконкомом, їх державна реєстрація скасована. Враховуючи великі збитки, завдані економічним інтересам держави, розгалужені міжнародні та міжрегіональні зв'язки злочинного угруповання, матеріали для провадження були передані до органів СБУ в Харківській області.