5.Производственный план

5.1Технология оказания услуги

Посетитель сайта связывается с менеджером, согласование по объему, заключение договора на поставку.

5.2Характеристика закупаемого оборудования

Расчет затрат на оборудование для производства пеллет.

Оборудование для производства пеллет делится на два класса – мини-грануляторы и линии промышленного типа. В свою очередь первый класс – мини-грануляторы – подразделяется на пресс-грануляторы с электродвигателем, пресс-грануляторы с дизельным двигателем и пресс-грануляторы с приводом от вала отбора мощности трактора. Преимущества каждого класса очевидны и определяются условиями эксплуатации оборудования.

Например, установка с электродвигателем предполагает большую или меньшую стационарность, установка с дизельным двигателем мобильна – она может перевозиться, например, на 3-тонном грузовике и функционировать непосредственно в местах сбора отходов (лесопилки, мебельные и т.п. предприятия). Третий же вариант предназначен для владельцев собственного трактора и представляет собой некую комбинацию второго варианта без наличия грузового автомобиля. Ниже приведена сравнительная таблица цен и производительности оборудования разной мощности (цены и характеристики).

Как видно, выбор вариантов компактных мини-грануляторов достаточно широк и сводится лишь к расчетам обеспеченности сырьем. Если же вычислять по средней позиции - производительности 200-250 кг/ч, то безусловным лидером в данном случае являются, конечно, пресс-грануляторы с приводом от вала отбора мощности трактора.

Это что касается именно мини-фабрик. Если же брать более серьезные линии - с полным набором аппаратуры, т.е. состоящие из участков дробления, сушки, гранулирования, охлаждения и фасовки, то здесь можно назвать цифры в $132000 за линию производственной мощностью 700-1000 кг/час и $196000 за линию производительностью 2000 кг/час. Линия по производству пеллет производительностью 4500 кг/час обойдется в $408000.

Расчет доходности мини-фабрик и полных производственных линий при производстве пеллет

Для приблизительного расчета доходности каждого из вариантов по позициям следует определиться с постоянными (статичными) показателями. Рабочий день будет считаться равным 8 часам (при этом расчетное время работы оборудования равно количеству рабочих часов), рабочий месяц - 24 дням, за вычетом выходных и праздничных дней и с учетом 1-2 дней простоя при форс-мажорных обстоятельствах (отключение электроэнергии, ремонтные работы и т.п.).

Производительность берется как минимальная, так и максимальная. Расходы на электроэнергию, воду, оплату труда работников и другие общепроизводственные и общехозяйственные расходы принимаются равными 30% валовой выручки.

Цена сырья - 100 руб. за 1 куб.м. Для получения тонны топливных гранул требуется 7,5 кубометра опилок. Стоимость готовых пеллет - от 3800 до 4200 руб. за тонну (первый сорт) или от 3000 до 3500 руб. за тонну (промышленные).

Таблица, приведенная ниже, иллюстрирует затраты на материалы и выручку от продажи готовой продукции в зависимости от типа мини-фабрики или производственной линии. В качестве цены готовой продукции взяты средние арифметические от приведенных выше цен, т.е. 4000 руб. за 1 т пеллет первого сорта; 3250 руб. за 1 т пеллет промышленных. Затраты рассчитываются из нормы в 7,5 куб. м исходного материала на 1 тонну готовой продукции. Все финансовые показатели даны в рублях.

 

Следующая таблица показывает зависимость валовой прибыли, чистой прибыли и срок окупаемости оборудования. При вычислениях использовались следующие величины: валовая прибыль = дневной выручке, умноженной на количество рабочих дней в месяце (24 дня). В статистических целях учитывается усредненная между минимальной и максимальной прибыль, т.е. как было бы, если бы мини-завод или производственная линия производил 50% пеллет 1 сорта и 50% - промышленных. Аналогично рассчитаны расходы на материал.

Чистая прибыль равна разнице между валовой прибылью и суммой расходов на материалы и оплату электроэнергии, воды, труда работников и другие общепроизводственные и общехозяйственные расходы, принятые за 30% от валовой прибыли. Окупаемость рассчитана как частное от рублевой цены мини-фабрики или производственной линии и чистой прибыли.

 

Согласно всем вышеприведенным таблицам можно увидеть, что наиболее выгодными в плане окупаемости являются электрические мини-фабрики и мини-фабрики с приводом от вала отбора мощности трактора.

Наименее же выгодной является производственная линия с выработкой от 700 до 1000 кг пеллет в час - она будет окупаться более, чем год. Дизельные мини-фабрики возможно использовать разве что при необходимости мобильного производства и в условиях отсутствия трактора.

Хотя длительная окупаемость "больших" производственных линий объясняется большей основательностью и прочностью. Она рассчитаны на длительное (до 10 лет) пользование и большие объемы производства. Кроме того, следует учитывать и тот факт, что окупившись за 8-13 месяцев, фабрика будет приносить доход, явно не сопоставимый с доходом от мини-гранулятора любого типа.

Расчет себестоимости единицы продукции и рентабельности производства пеллет

Себестоимость производства тонны пеллет рассчитать нетрудно. Для начала необходимо взять стоимость 1 кубометра исходного сырья - опилок, равную 100 руб. и умножить ее на количество, потребное для производства 1 тонны готовой продукции (7,5 кубических метров). Итоговую сумму - 750 руб. следует считать материальной себестоимостью 1 тонны пеллет. Полная же себестоимость может быть приблизительно рассчитана следующим статистическим способом.

Для начала определимся с отпускной ценой. Выше приводились цена за тонну пеллет, величина которых зависела от количества отпускаемой продукции - как известно, чем больше партия закупки, тем ниже цена на нее. Минимальная цена 1 т промышленных пеллет - 3000 руб., максимальная - 3500 руб. Их этой суммы следует вычесть 30%, символизирующих затраты на материалы и оплату электроэнергии, воды, труда работников и другие общепроизводственные и общехозяйственные расходы, включая упаковку, фасовку, развес, доставку, погрузку-выгрузку и т.п.

В первом случае получается сумма 900 руб., более или менее близкая к сумме дополнительных расходов. Во втором случае - 1050 руб. Суммируем полученные цифры с материальными затратами, определенными нами неизменно - 750 руб. и получаем соответственно цифры, соответствующие полной себестоимости - 1650 и 1800 руб.

Конечно, более реальной будет именно вторая цифра - известно, что оптовые цены ближе к себестоимости, чем розничные. Хотя если учесть статистику торговли - на розничные и оптовые закупки приходятся примерно равные объемы, целесообразнее взять среднюю цифру. Тем не менее, учитывая, что доля себестоимости в отпускной цене составляет от 55 до 51,43%, можно указать рентабельность равную 105,88-122,22%. Для первосортных пеллет она будет несколько ниже - 98,95% при оптовой торговле и 91,78% - при розничной.

В среднем же рентабельность производства промышленных пеллет составляет 114,05%, а первосортных - 95,37%. В общем, по всем типам пеллетов рентабельность равна 104,71%, что по меркам бизнеса, основанного на переработке отходов - достаточно высокий результат.

Таблица 3 – Оборудование

потребность в оборудовании
№	Наименование	Цена
1	Гранулятор	80000 - 1000000
2	Упаковочный станок	150000 - 1100000
3	Весы	3000 - 50000
4	Сушка	30000 - 1000000
5	Итого	213000 - 3150000

Организационный план
Вид деятельности	Описание деятельности	цена на реализацию
Подъезд	Выравнивать площадку перед Боксом	10000
	Засыпать щебнем	210000
Вид Бокса	Штукатурить стены	20000
	Красить ворота	5000
	Красить стены	5000
Внутри Бокса	Делать пол	10000
	Огранизация склада в подвале	10000
	Штукатурить стены, красить	10000
	Мыть, белить потолок	5000
	Подготовить место под оборудование	1000
Реклама	Сайт	50000
	Рация	5000
	Таблички с проездом	5000
Итого		346000

Таблица 4 – Организационный план

Таблица 6 – Затраты по проекту

Затраты по проекту, руб.
№	Наименование статьи затрат	1 год				2 год					3 год
		1кв.	2кв.	3кв.	4кв.		1кв.	2кв.	3кв.	4кв.		1кв.	2кв.	3кв.	4кв.
1	Инвестиционные издержки	1000000
2	Аренда площадей	30000	30000	30000	30000		30000	30000	30000	30000		30000	30000	30000	30000
3	Покупка оборудования	213000 - 3150000
4	Начисления на ФОТ	187581,7	187582	187582	187582		187582	187582	187582	187582		187582	187582	187582	187582
5	Сырье и материалы	48000	48000	48000	48000		48000	48000	48000	48000		48000	48000	48000	48000
6	Электроэнергия	30000	30000	30000	30000		30000	30000	30000	30000		30000	30000	30000	30000
7	Итого расходы	508581,7	254134	254134	254134		254134	254134	254134	254134		254134	254134	254134	254134
8	Микрозайм 500000(10%)	15277,8	15277,8	15277,8	15277,8		15278	15277,8	15278	15278		15278	15278	15277,8	15278
9	Расходы с кредитом	553859,5	299412	299412	299412		299412	299412	299412	299412		299412	299412	299412	299412