Платежная ведомость №_____ на выдачу заработной платы

№ п/п

Фамилия Имя Отчество

Сумма к выплате

Подпись

1

Сергеев (шт)

6138144

2

Андреев (шт)

7742640

3

Смирнова (шт)

7140048

4

Никитин (шт)

2872012

5

Сидоров (шт)

3902472

6

Петренко(шт)

3472052

7

Антонов(шт)

3595536

8

Бобров(совмест)

1199460

Итого по ведомости

36062364

№

п/п

Содержание операции

Сумма

руб.

Д

К

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1 Организация занимается производством и установкой корпусной мебели

1.1

В текущем месяце для производства со склада отпущены материалы, перечень, количество и стоимость которых приведенные в Таблице 1.

26377600

20

10

1.2

Списать отклонение в стоимости материалов

3165312

20

16

2 Начислено сторонним организациям за:

2.1

Проведение технического обслуживания производственного оборудования сторонней организацией

«входной» НДС

1568000

20

60

313600

18/3

2.2

Начислен арендодателю арендный платеж за краткосрочную аренду производственного помещения, используемого для изготовления мебели

«входной» НДС

20176000

20

60

4035200

18/3

2.3

Паровое отопление на технологические цели

«входной» НДС

2912000

20

60

582400

18/3

2.4

Электроэнергию на технологические цели

«входной» НДС

2416000

20

60

483200

18/3

3 За январь начислена амортизация основных средств

3.1

Амортизация основных средств основного производства

3981775

20

02

3.2

Амортизация основных средств общехозяйственного назначения

5347972

26

02

4 Начислена амортизация нематериальных активов организации

4.1

Амортизация нематериальных активов основного производства

1088267

20

05

4.2

Амортизация нематериальных активов общехозяйственного назначения

716380

26

05

5 Начислена заработная плата рабочим основного производства организации.

5.1

Начислена заработная плата

17456473

20

70

5.2

Начислена премия из ФОТ

3913768

20

70

5.3

Произведены отчисления в ФСЗН в размере 34%

5091904

20

69

5.4

Начислены платежи в Белгосстрах в размере 0,6%

89857

20

76/2

5.5

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

2480284

69

70

5.6

Удержан подоходный налог

1919577

70

68

5.7

Удержаны взносы в пенсионный фонд

174565

70

69

5.8

Удержана сумма недостачи с мат. ответственного лица

320800

70

73/2

6 Акцептованы счета сторонних организаций за:

6.1

Обучение сотрудников по повышению квалификации

«входной» НДС

912000

26

60

182400

18/3

6.2

Оказание информационных услуг в пределах норм

«входной» НДС

1792000

26

60

358400

18/3

6.3

Охрану территорий и помещений в ночное время

«входной» НДС

3600000

26

60

720000

18/3

7

С расчетного счета организации перечислены денежные средства для заправки автотранспорта по магнитным карточкам.

8000000

60

51

8

На основании распечатки с внешней АЗС в бак автомобиля заправлено топливо.

«входной» НДС по заправленному топливу

5472000

10

60

1094400

18/3

9

Остаток топлива в баке на конец отчетного месяца составил 10 литров.

5330238

26

10

№

п/п

Содержание операции

Сумма

руб.

Д

К

10 Начислена заработная плата администрации организации

10.1

Начислена заработная плата

16902000

26

70

10.2

Произведены отчисления в ФСЗН в размере 34%

5746680

26

69

10.3

Начислены платежи в Белгосстрах в размере 0,6%

101412

26

76/2

10.4

Удержан подоходный налог

3048384

70

68

10.5

Удержаны взносы в пенсионный фонд

270432

70

69

10.6

Удержаны алименты по исполнительным документам

2553552

70

76/1

10.7

Удержана сумма выплаты по кредиту сотрудника

150000

70

73/1

10.8

Начислена премия из прибыли

10141200

90

70

10.9

Произведены отчисления в ФСЗН от начисленной премии

3448008

90/10

69

10.10

Начислены платежи в Белгосстрах от начисленной премии

60847

90/10

76/2

11

Подотчетное лицо – директор, сдал авансовый отчет по командировке на сумму

1552000

26

71

ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФИРМЫ

12

С расчетного счета предприятия перечислены деньги для приобретения авиабилетов

1568000

60

51

13

Авиабилеты оприходованы

1368000

10

60

14

Для поездки в командировку директору выданы авиабилеты на сумму

688000

71

10

15

На основании авансового отчета стоимость авиабилетов списана с подотчетного лица

688000

26

71

16 При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе

16.1

Силикон

224000

94

10

16.2

Вешалки металлические

57600

94

10

16.3

Окантовка пластмассовая

360000

94

10

17

50 % суммы недостачи подлежит взысканию с материально ответственного лица

320800

73

94

18.1

Остаток недостачи списан в состав текущих расходов организации

320800

90

94

18.1

Списан в состав убытков организации сумму недостачи, не погашенной материальным лицом

320800

99

90

19

Начислен процент за пользование долгосрочным кредитом банка, полученным ранее для приобретения основных средств

853333

08

67/3

20

С расчетного счета организации перечислен процент за пользование долгосрочным кредитом банка, полученным для приобретения основных средств

853333

67/3

51

21

На складе организации оприходованы ДСП, полученные от поставщика, стоимость которых без НДС

7200000

10

60

22

«Входной» НДС по поступившим ДСП

1440000

18

60

23

Организация получила краткосрочный кредит, поступивший на специальный счет в банке, для оплаты приобретенных оборотных средств – ДСП

8640000

55

66/1

24

За счет средств полученного кредита оплачена поставщику стоимость ДСП

8640000

60

55

25

После оприходования на складе и сортировки материалов (ДСП), предъявлена претензия поставщику по качеству поступивших материалов на сумму (без НДС)

7200000

76/3

10

26

Отразить начисление НДС в бюджет по материалам (ДСП), выставленным в претензию

1440000

76/3

68

27

Поставщик признал и удовлетворил претензию в полном объеме, т.е. вернул деньги за материалы (ДСП) на расчетный счет организации

8640000

51

76/3

28.1

В организацию поступили основные средства, стоимость которых без НДС

9600000

08

60

28.2

Определить и отразить «входной НДС» по поступившим основным средствам

1920000

18/3

29.1

С расчетного счета организации перечислены деньги поставщику за поставленные основные средства

11520000

60

51

29.2

Составлен акт ввода основных средств в эксплуатацию

11520000

01

08

30

С расчетного счета организации перечислены деньги в банк для приобретения акций

1920000

60

51

31

Поступили акции на сумму

1920000

06/1

60

32 3 января на расчетный счет организации поступили дивиденды по акциям за прошедший год

32.1

Отражена сумма причитающихся к получению дивидендов

835200

76/4

91

32.2

Отражено поступление дивидендов на расчетный счет организации

835200

51

76/4

32.3

Списана в состав прибыли сумма поступивших дивидендов

835200

91

99

33.1

На расчетный счет организации поступили доходы в виде штрафов и пени от покупателей продукции за просрочку платежей за поставленную ранее продукцию

2064000

51

90

33.2

Начислен НДС в бюджет от суммы поступивших от покупателей штрафных санкций

344000

90

68/2

33.3

Списана в состав прибыли сумма штрафных санкций за вычетом НДС

1720000

90

99

34.1

На расчетный счет предприятия поступили доходы (процент по остатку денежных средств на расчетном счете)

1888000

51

91

34.2

Списана в состав прибыли сумма поступивших процентов по остатку средств на счете

1888000

91

99

35.1

С расчетного счета организация оплатила штраф поставщику материалов, за просрочку платежа за поставленные в декабре материалы

880000

90

51

35.2

Списана в состав убытков сумма оплаченных штрафных санкций

880000

99

90

36.1

С расчетного счета списаны деньги за расчетно-кассовое обслуживание

784000

76

51

36.2

Начислен налог на недвижимость за год

939200

26

68/3

36.3

Включен в себестоимость налог на недвижимость за месяц

78266

26

68

31 января заказчиками мебели подписаны акты о приеме изготовленной продукции

37.1

Списана сумма общехозяйственных расходов

43706148

20

26

37.2

Списана производственная себестоимость продукции после подписания актов при отражении реализации

131303104

43

20

31 января произведенная продукция реализована (передана) покупателю (заказчику).

38.1

Продукция передана покупателю (заказчику) по цене реализации

205831242

62

90

38.2

Начислить в бюджет НДС из выручки

34305207

90

68

38.3

Отразить финансовый результат от реализации продукции

39582931

90

99

39

31 января на расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию.

205831242

51

62

40.1

Произведена переоценка валютного счета на отчетную дату 31.01.2016 г.

28800000

52

91

40.2

Списана в состав прибыли курсовые разницы в соответствии с законодательством

28800000

91

99

41 С расчетного счета организации оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за:

41.1

Проведение технического обслуживания производственного оборудования

1881600

60

51

41.2

За текущую аренду производственного оборудования (арендодателю)

24211200

60

51

41.3

Паровое отопление

3494400

60

51

41.4

Электроэнергию

2899200

60

51

41.5

Обучение сотрудников

1094400

60

51

41.6

Информационные услуги

2150000

60

51

41.7

Охрану территорий и помещений в ночное время

4320000

60

51

42

После расчетов с поставщиками и подрядчиками принят к вычету «входной» НДС

11129600

68

18

43

С расчетного счета организации оплачены налоги в бюджет, БГС за декабрь

252116

76

51

43.1

С расчетного счета организации оплачены налоги в бюджет, ФСЗН за декабрь

14731589

69

51

44

С расчетного счета организации получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за декабрь

36062364

50

51

45

Из кассы выплачена заработная плата за декабрь

36062364

70

50

46

Часть чистой прибыли использована для начисления дивидендов учредителям организации – физическим лицам

3958293

84

75

47

Из суммы начисленных дивидендов удержан подоходный налог (13%)

514 578

75

68

48.1

Прибыль (убыток)

118293049

90

99

48.2

Отразить начисление налога на прибыль

31293294

99

68

49

Отразить перечисление в бюджет налога на недвижимость за 1 квартал (сумму рассчитать)

234798

68

51