Финансовый план
Таблица 8.1 «Источники финансирования»
N п/п |
Наименование источника |
Сумма, руб. |
1. |
Собственные средства |
64000 |
2. |
Единовременной финансовая помощь при государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя |
76440 |
3 |
Единовременная финансовая помощь на подготовку документов для государственной регистрации индивидуального предпринимательства |
800 |
|
ИТОГО |
141240 |
Таблица 8.2 «Смета единовременных затрат»
N п/п |
Статьи затрат |
Сумма, руб. |
1 |
Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности |
|
1.1 |
Госпошлина |
800 |
2 |
Организационно-технические затраты: |
|
2.1 |
Оборудование, инструменты |
76440 |
2.2 |
Транспортные расходы |
1000 |
2.4 |
Реклама |
1050 |
|
ИТОГО: |
79290 |
В таблице 8.3 показан предполагаемый план затрат на месяц.
Условно переменные затраты указаны в среднем за месяц. Они могут существенно изменяться в зависимости от сезона и предпочтений заказчиков. В данном случае переменные затраты рассчитаны из опыта работы за предшествующий год надомным портным и распределены в среднем на 12 месяцев с учетом повышения цен. Точно рассчитать количество кнопок или пуговиц, которые пожелает поставить клиент невозможно. Будет ли изделие отделываться серебристыми, золотыми или обычными нитками зависит от каждого конкретного заказа. Сырье закупается в указанных количествах на месяц. При необходимости докупается. Индивидуальный пошив одежды характерен большой степенью неопределенности, чем массовый.
Таблица 8.3 Величина условных средних издержек на производство швейных изделий в месяц
Статьи затрат |
руб. |
Постоянные затраты |
|
|
300 |
|
1500 |
|
1500 |
|
700 |
|
500 |
|
2904 |
|
637 |
Итого постоянных затрат |
6541 |
Переменные затраты |
|
Сырье, материалы, комплектующие: |
|
Нитки |
80 |
Иглы |
34 |
Кнопки |
165 |
Хольнитены, люверсы, блочки |
166 |
Подкладочная ткань |
200 |
Клеевой материал |
1500 |
Итого переменных затрат |
2145 |
Итого общих затрат |
8686 |
Таблица 8.4 Расходы за счет единовременной финансовой помощи
Наименование |
Поставщик |
Количество |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
|
Оборудование и инструменты |
|||||
Вышивальная машина NV-750E |
Магазин г. Красноярск, ул. Северный проезд 8, Швейные машины т.281-21-22
|
1 |
25750 |
25750 |
|
Оверлок Janome M-714D |
2 |
12000 |
24000 |
||
Швейная машина Brother ModerN50E |
2 |
8650 |
17300 |
||
Манекен |
1 |
6150 |
6150 |
||
Стол для раскроя |
1 |
1240 |
1240 |
||
Нож для раскроя |
|
1 |
2000 |
2000 |
|
Итого оборудование и инструменты: |
76440 |
||||
Госпошлина на регистрацию ИП: |
800 |
||||
Всего: |
77240 |
||||
Вложенные средства окупятся через три месяца. Расчет прибыли представлен в таблице 8.4. на первый год работы, таблица 8.5 – второй год работы.
Выручка планируется, исходя из оптимистического прогноза нарастающим итогом.
Увеличение происходит плавно примерно по 20% в месяц. Себестоимость продукции рассчитывается по каждому конкретному заказу. Она может существенно отличаться т.к. производство в основном единичное. В приложении представлена калькуляция одного изделия.
Таблица 8.4 - Расчет прибыли на первый год
Показатели |
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11мес. |
12 мес. |
год |
Выручка от продаж |
15000 |
17000 |
20000 |
22000 |
25000 |
26000 |
27000 |
28000 |
29000 |
30000 |
30000 |
30000 |
299000 |
Выручка от продаж нарастающим итогом |
15000 |
32000 |
52000 |
74000 |
99000 |
125000 |
152000 |
180000 |
209000 |
239000 |
269000 |
299000 |
299000 |
Единовременная финансовая помощь |
77240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
77240 |
Общие расходы, в т.ч. |
92831 |
13841 |
14141 |
14441 |
14741 |
15041 |
15341 |
15641 |
15941 |
16241 |
16541 |
16841 |
261582 |
Общие расходы, нарастающим итогом. |
92831 |
106662 |
120803 |
134944 |
149685 |
164726 |
180067 |
195708 |
211649 |
227890 |
244431 |
261272 |
261272 |
Условно - постоянные .расходы |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
78492 |
Условно-переменные расходы |
7000 |
7300 |
7600 |
7900 |
8200 |
8500 |
8800 |
9100 |
9400 |
9700 |
10000 |
10300 |
103800 |
Единовременные на организацию бизнеса |
79290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
79290 |
Страховые взносы |
|
|
5182 |
|
|
5182 |
|
|
5182 |
|
|
5181,53 |
20727,53 |
Налог УСН (6 %) |
900 |
1020 |
1200 |
1320 |
1500 |
1560 |
1620 |
1680 |
1740 |
1800 |
1800 |
1800 |
17940 |
Прибыль до уплаты налога |
-1391 |
3159 |
677 |
7559 |
10259 |
5777 |
11659 |
12359 |
7877 |
13759 |
13459 |
7977,47 |
93130,47 |
Чистая прибыль |
-2291 |
2139 |
-523 |
6239 |
8759 |
4217 |
10039 |
10679 |
6137 |
11959 |
11659 |
6177,47 |
75990,47 |
Чистая прибыль нарастающим итогом |
-2291 |
-152 |
-675 |
5564 |
14323 |
18540 |
28579 |
39258 |
45395 |
57354 |
69013 |
75190,47 |
75990,47 |
Динамика изменений выручки, затрат и прибыли в первый год показаны в графике рисунка 1, на рисунке 2 показана точка безубыточности.
Рисунок 1. – Точка самоокупаемости
В точках пересечения графика чистой прибыли и общих затрат прибыль равна нулю. Следовательно вложенные средства окупились.
В данном случае вложенные средства окупятся за три месяца. На четвертом месяце работы появится положительная прибыль. в размере 5564 рубля.
Таблица 8.5 - Расчет прибыли на второй год
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
общ |
Выручка от продаж |
30000 |
31000 |
32500 |
34000 |
36000 |
35000 |
37000 |
38000 |
36000 |
37500 |
38500 |
40000 |
425500 |
Выручка от продаж нарастающим итогом |
30000 |
61000 |
93500 |
127500 |
163500 |
198500 |
235500 |
273500 |
309500 |
347000 |
385500 |
425500 |
425500 |
Единовременная финансовая помощь |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Общие расходы, в т.ч. |
15141 |
15741 |
16741 |
19141 |
21041 |
19741 |
21141 |
22541 |
22141 |
23741 |
16541 |
20041 |
233692 |
Условно - постоянные .расходы |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
6541 |
78492 |
Условно-переменные расходы |
8600 |
9200 |
10200 |
12600 |
14500 |
13200 |
14600 |
16000 |
15600 |
17200 |
10000 |
13500 |
155200 |
Единовременные на организацию бизнеса |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Страховые взносы |
|
|
5182 |
|
|
5182 |
|
|
5182 |
|
|
5181,53 |
20727,53 |
Налог УСН (6 %) |
1800 |
1860 |
1950 |
2040 |
2160 |
2100 |
2220 |
2280 |
2160 |
2250 |
2310 |
2400 |
25530 |
Прибыль до уплаты налога |
14859 |
15259 |
10577 |
14859 |
14959 |
10077 |
15859 |
15459 |
8677 |
13759 |
21959 |
14777,47 |
171080,47 |
Чистая прибыль |
13059 |
13399 |
8627 |
12819 |
12799 |
7977 |
13639 |
13179 |
6517 |
11509 |
19649 |
12377,47 |
221808 |
Доходы планировались с учетом индекса-инфлятора, который составит в 2014 году составит 1,672.
В таблице исключены единовременные затраты и Единовременная финансовая помощь т.к. они были во второй год работы они отсутствуют.
Локальный экономический эффект
Проект принесет пользу потребителям, которые не имеют возможности и желания носить одежду и головные уборы массового производства.
Социально-бюджетная эффективность
Сумма налога составит: УСН по доходу 6 %, = 17940 рублей за два года.
Сумма страховых взносов 20727,53 рублей за год.
Рентабельность: прибыль/затраты*100%
75190,47/261582х100%=28,8 % за первый год.
221808/233692х100%= 94,9 % за второй год.