- •Министерство образования и науки российской федерации
- •Всероссийский заочный финансово экономический институт
- •Раздел 1. Управление пассивами банка
- •1.1. Управление собственным капиталом коммерческого банка
- •Управление примеченными ресурсами банка
- •Раздел 2. Управление активными операциями коммерческого банка
- •Методические основы управления активными операциями
- •Оценка основных показателей управления активными операциями
- •Раздел 3. Управление прибыльностью коммерческого банка
- •Методические основы управления прибыльностью
- •Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- •Раздел Управление ликвидностью коммерческого банка
- •Методические основы управления ликвидностью
- •4.2. Анализ ликвидности коммерческого банка
- •Литература
Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
Задача 3.2.1
В таблице представлены данные по доходам коммерческого банка за 2009-2010 гг.
Требуется определить удельный вес стабильных (а) и нестабильных (б) доходов в общем объеме валового дохода.
Таблица
(тыс.руб.)
Показатель |
2009 г. |
2010 г. |
Проценты, получение по предоставленным кредатам, депозитам и иным размещенным средствам |
112630.4 |
119 388.1 |
Проценты, полученные от операций с ценными бумагами |
1180,9 |
1 346,3 |
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
930.6 |
980.7 |
Комиссионные доходы |
2309.6 |
2513.6 |
Прочие доходы |
794.6 |
810.3 |
Валовой доход всего |
115767,1 |
125 039,0 |
Решение:
а) удельный вес стабильных доходов:
в 2009 г.: (1 126 300.4 + 2 309.6)/115 767,1x100% - 99,2%; в 2010 г.: (119 388,1 + 2 513,6)/125 039,0x100% = 98.1%;
б) удельный вес нестабильных доходов:
2009 г.-0,8%, 2010г.- 1,9%.
Задача 3.2.2
В таблице приведены данные но расходам коммерческого банка за 2009-2010 гг.
Требуется определить общий объем расходов банка, постатейную структуру расходов и преобладающие статьи расходов.
Таблица
(гыс руб)
Показатель |
2000 г. |
2010 г. |
Процентные расходы |
78 340.2 |
82 022,0 |
Комиссионные расходы |
1240,3 |
1 283,0 |
Расходы по операциям на финансовом рынке |
706,2 |
930,1 |
Прочие операционные расходы |
510,3 |
690.4 |
Расходы по обеспечению функционирования банка |
8 340.6 |
10240.8 |
Прочие расходы |
2 300,0 |
2 590,7 |
Задача 3.2.3
В таблице даны показатели доходности коммерческого банка за 2009-2010 гг.
Требуется:
определить сумму процентной маржи;
рассчитать коэффициент фактической процентной маржи.
Таблица
(тыс руб )
Показатель |
2009 г. |
2010 г. |
Полученные проценты по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам |
112 630,4 |
119388.1 |
Уплаченные проценты |
78340.2 |
82 012,6 |
Средний остаток активов, приносящих доход |
664 517,0 |
691 098,2 |
Задача 3.2.4
В таблице приведены данные по доходам и расходам коммерческого банка н 2009-2010 гг.
Требуется определить коэффициент достаточной процентной маржи за 2009-2010 гг.
Таблица
(тыс руб)
Показатель |
2009 г. |
2010 г. |
Расходы банка |
91 437,6 |
97757.0 |
Уплаченные проценты |
78 340,2 |
82022,0 |
Прочие доходы |
794,6 |
810,3 |
Средний остаток активов, приносящих доход |
664 517,0 |
691 098,2 |
Задача 3.2.5
В таблице представлены процентные доходы и расходы коммерческого банка за 2009-2010 гг.
Требуется определить коэффициент процентной маржи по ссудным операциям за соответствующие годы.
Таблица
(тыс.руб.)
Показатель |
2009 г. |
2010 г. |
Проценты, полученные по ссудам |
112 630,4 |
119388,1 |
Проценты, уплаченные по ссудам |
78 340,2 |
82022.0 |
Средний остаток ссудной задолженности |
461 839,3 |
484 508,1 |
Задача 3.2.6
В таблице представлены данные по доходам и расходам коммерческого банка на 2009-2010 гг.
Требуется определить:
объем балансовой (валовой) прибыли банка, в том числе процентную прибыль, комиссионную прибыль, прибыль от операций на финансовых рынках, прибыль (убыток) от остальных видов деятельности;
структурные изменения в объеме балансовой прибыли банка.
Таблица
{тыс. руб.)
Показатель |
2009 г. |
2010 г. |
Процентные доходы |
113811.3 |
120 734,4 |
Комиссионные доходы |
2 309.6 |
2513,6 |
Доходы от операций на финансовых рынках |
930,6 |
980,7 |
Доходы от остальных видов деятельности банка |
794,6 |
810.3 |
Процентные расходы |
78 340,2 |
82022.0 |
Комиссионные расходы |
1 240,3 |
1283,0 |
Расходы по операциям на финансовом рынке |
706,2 |
931,0 |
Расходы по остальным видам деятельности банка |
8 850.9 |
10931.6 |
Задача 3.2.7
В таблице представлены показатели прибыли коммерческого банка за 2008-2010 гг.
Требуется определить объем чистой прибыли банка за соответствующие годы и структуру использования чистой прибыли
Таблица
(гыс руб )
Показатель |
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
Балансовая прибыль |
28 910.7 |
27996,0 |
31 032,3 |
Налог на прибыль |
6938,6 |
6719.0 |
7474,8 |
Использование чистой прибыли |
- |
- |
- |
Отчисления в фонд накопления |
9530,2 |
8760,2 |
8440.7 |
отчисления в фонды специального назначения (потребления) |
8 847 1 |
9407,3 |
11 206,3 |
отчисления а резервный фонд |
1098 8 |
1 390,8 |
937,4 |
выплаты дивидендов |
2 500,4 |
1718.7 |
3 006,0 |
Задача 3.2.8
В таблице приведены доходы, капитан и прибыль коммерческого банка за 2008-2010 гг.
Требуется определить:
общую рентабельность банка;
показатель ROE (return on eguity);
показатель ROA.
Таблица
(тыс руб.) |
|||
Показатель |
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
Дохода банка |
120 967.2 |
117846,1 |
125 039,0 |
Капитал банка |
9300,0 |
9810,6 |
10206,3 |
Балансовая прибыль |
28910,7 |
27 996,0 |
31 032,3 |
Средняя «стоимость активов» |
580 354,6 |
573 876,2 |
607 737.5 |