2. Оценка основных показателей управления активными операциями

Задание 2.2.1

Эффективность управления ресурсным потенциалом кредитной организации во многом определяется составом и структурой рабо­тающих активов.

Требуется:

1. выявить и обосновать состав и структуру работающих активов кредитной организации но исследуемым вариантам, рас считать их значения в сравнении с указанными выше экспертными данными;

2. определить возможные приоритеты по повышению эффектив­ности кредитного и инвестиционного портфелей, а также по рацио­нализации процедурных основ управления структурой и составом работающих активов коммерческого банка в предложенных вари­антах. Исходные данные представлены в таблице, помещенной в задание 2.2.2.

Задание 2.2.2

Уровень управления использованием резервов в сфере активных операций в определенной мере отражается в параметре концентриро­ванной реализации неработающих активов кредитной организации.

Требуется:

1. определить составные компоненты неработающих активов кре­дитной организации, используя исходные данные (см. таблицу), выявить и аргументировать возможные отклонения от требований зарубежной практики;

2. рассмотреть факторы рационального соотношения неработаю­щих активов, а также их использование с учетом приоритетных направлений деятельности коммерческих банков.

Соответствующие исходные данные приведены в таблице.

Таблица

(тыс. руб.)

№	Статья баланса	Расчетные варианты
		1	3	III
1	2	3	4	5
1	1.Денежные средства, драгоценные металлы и камни	7 432 159	8 541237	9342154
2	2.Средства на счетах в ЦБ РФ, в том числе:	34 586 221	36 492 342	38361285
2.1	2.1.накопительный счета при выпуске акции	1404	2526	3698
2.2	2.2обязательные резервы в ЦБ РФ	27 230 299	28 731 015	30 202464
3	3.Средства на счетах в кредитных органи­зациях	11 168 276	13 205335	14 303 286
4	4.Кредит предоставленные, всего из них:	208 719484	215663382	217 541397
4.1	4.1просроченная задолженность	9760 795	11852 984	12 963853
4.2	4.2кредиты, предоставленные предприя­тиям и организациям	130433 344	147 552434	151686 592
4.3	4.3кредиты банкам	20 924 868	22 831785	23742 861
5	5.Ценные бумаги	173849 356	191 762581	199 584 I86
5.1	5.1Государственные ценные бумаги	135523 222	147 732353	149438 568
5.2	5.2Векселя	23 557 617	26751547	27 384 443
6	6.Основные средства, хозяйственные затра­ты и нематериальные активы, лизинг	30 704 191	34 854 186	35 969 257
7	7.Участие в дочерних и контролируемых организациях, а также средства, направ­ленные на приобретение долей (паев) для участия в уставных капиталах юридиче­ских лиц	4 681 872	7 734 965	8 893 549
8	8.Просроченные проценты по кредитам	4 682 507	6 434 632	9 368 435
9	9.Средства в расчетах	15 294 037	17381 434	18 154 282
9.1	9.1Межбанковские расчеты	56 738	66 541	70 386
10	10.Прочие размещенные средства, в том числе:	13577 055	14 756143	16 451 426
10.1	10.1прочие размещенные средства и депо­зиты в банках, из них:	10682 773	11 561 637	13135 561
10.1.1	10.1.1депозиты в кредитных организациях для расчетов с использованном пластиковых карт	4923	5816	7 494
11	11.Расчеты с дебиторами	5 198 108	7287311	8 878 234
12	12.Расходы будущих периодов	6 348 936	8 842 744	9 750533
13	13.Результаты деятельности	8097 240	10 131 335	12233 678
14	14.Использование прибыли	3 933 011	4 878 128	5625 339
15	15.Активы	528 332453	577965 755	604 457 041

Задание 2.2.3

Одним из важнейших аспектов вариантной оценки рационального управления использованием ресурсного потенциала является пара­метр, характеризующий уровень реализации кредитного портфеля коммерческого банка.

Особое значение имеет детальный расчет динамики изменения объемов этого ресурса по основным видам кредитов (см. таблицу, приведенную в задании 2.2.4).

Требуется:

1. определить наиболее приоритетный вариант использования кредитного портфеля коммерческого банка с учетом требований зарубежной практики;

2. раскрыть основы и выявить резервы повышения результатов кредитной деятельности коммерческих банков

Задание 2.2.4

При проведении аналитического исследования основ управле­ния деятельностью коммерческого банка особое значение имеет выявление параметров оценки уровня использования портфеля ценных бумаг.

В основе рассматриваемых аспектов лежит прежде всего необ­ходимость определения тенденций изменения объема вложений в ценные бумаги для определения уровня управления инвестици­онной деятельностью коммерческих банков.

Требуется:

1. поданным, приведенным в таблице, рассчитать основные инди­каторы оценки вложений в ценные бумаги, определяющих потенциал использования финансовых инвестиций в коммерческом банке:

2. оценить способность кредитной организации по обеспечению достижения требований финансового левериджа для оценки ее фи­нансовой устойчивости.

Соответствующие исходные данные приведены в таблице.

Таблица

	Статья баланса	Расчетные варианты, тыс. руб.
		1	2	3
1	2	3	4	5
t	1.Денежные средства	1067 925	1 103466	1287 866
2	2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1 293 534	1717309	1402 369
2.12	2.1Обязательные резервы	196 497	22 906	106 976
3	3.Кредиты, в том числе:	14 177 855	16 177 096	17974 571
3.1	3.1ипотечный	5671 182	6446 838	7189 828
12	3.2потребительский	3544 447	4029 274	4 493 642
13	3.3акцептный	1417 785	1611710	1797 457
3.4	3.4овердрафт	708 870	805854	898 728
3.5	3.5прочие	2 835 571	3223420	3 594 916
4	4.Ценные бумаги, в том числе:	400218	197591	276186
4.1	4.1облигации	100054	29639	49713
4.2	4.2привилегированные акции	40022	9879	22 096
4.3	4.3обыкновенные акции	200109	128434	171235
44	4.4прочие	60033	29639	33142
S	5.Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	500
6	6.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	797546	1452614	1428 652
7	7.Прочие активы	193204	189369	387888
6	8.Всего активов	17930 282	20837445	22 758022

Задание 2.2.5

Для оценки параметров эффективности управления деятельно­стью коммерческого банка важное значение имеет определение про­центной маржи

Процентная маржа в сфере банковской деятельности (М_пб) ха­рактеризуется отношением процентных доходов (Д_п) к процент­ным расходам (Р_п):

*100

Процентные доходы коммерческого банка (Д_п) — это суммарные доходы, полученные по средствам в кредитных организациях — Д_с, по кредитам и от лизинга клиентам — Д_кл. но долговым ценным бу­магам - Д_цб, но другим источникам — Д_д :

Д_п=∑(Д_с+Д_кл+Д_цб+Д_д)

Процентные расходы (Р_п) — это суммарные затраты, произве­денные коммерческим банком по депозитам кредитных организа­ций — Р_до. по депозитам клиентов — Р_дк, по выпущенным ценным бумагам - Р_цб, по другим затратам — Р_д:

Р_п=∑(Р_до+Р_дк+Р_цб+Р_д)

Требуется:

1. определить отклонение удельного значения величины М_пб от среднего значения процентной маржи в банковских сферах про­мышленно развитых стран (по экспертным данным М_пб- 1.7%);

2. выявить классификационные особенности представленных вариантов решения практического задания, обосновать факторы возможных отклонений и вызвавшие их причины.

Исходные расчетные данные приведены в таблице.

Таблица

№		Наименование позиций	Расчетные варианты, тыс. руб.
п/п			1	2	3
1	Дс		532.9	411,9	381 5
2	Дкл		956,4	94.2	130.3
3	Дцб		2 500.9	106,3	851.7
4	Дд		41,6	15,1	20.8
5	Рдо		437,5	16,9	23,5
6	Рдк		632,6	626,0	611. 9
7	Рцб		1 021,6	-	721

.Задание 2.2.6

Требуется:

1. оценить уровень текущего дохода (Д_т ) кредитной организации и определить величину непроцентного текущего дохода (Д_н ) в общем объеме требуемых доходов;

2. рассчитать значения основных составных компонентов (Д_т), определить и обосновать приоритетность их формирования.

Д_т=Д_н+Д_п-Р_п.

где Д_п — процентные доходы коммерческого банка;

Р_п — процентные расходы коммерческого банка.

Непроцентный текущий доход (Д_н) включает: доход от опера­ций с иностранной валютой — Д_ив, доход по трастовым операциям и агентский доход — Д_та, дивиденды по паям и акциям Д_па, другой текущий доход — Д_дт, доход от других операций Д_до:

Д_н=∑(Д_ив+Д_та+Д_па+Д_до+Д_дт)

Соответствующие исходные данные приведены в таблицах, по­мещенных в текстах заданий 2.2.5 и 2.2.6.

Таблица

№	Наименование	Расчетные варианты, тыс. руб.
п/п	позиций	1	2	3
1	Див	160.1	122.5	140,8
2	Дта	1.6	-	-
3	Дпа	13,9	0.4	11,3
4	Ддо	1048,8	1064,9	1027,5
5	Ддт	1 632,6	293,6	594,2

Задание 2.2.7

В процессе управления финансовой деятельностью коммерче­ского банка существенным является расчет параметра обеспече­ния (покрытия) непроцентными доходами непроцентных расходов.

Параметр отражает динамику составных компонентов, воздей­ствующих на текущий результат работы кредитной организации, и определяется соотношением непроцентных доходов и непроцент­ных расходов. В зарубежной практике его значение достигает 50%.

Требуется:

1. на основе использования исходных данных (см. таблицы, при­веденные в заданиях 2.2.2 и 2.2.6) определить расчетные варианты указанного параметра;

2. выявить и рассмотреть факторы повышения результативности банковской деятельности, в частности, оценить степень влияния структурных элементов непроцентных расходов на результаты ра­боты кредитных организаций.

Задание 2.2.8

Для рационализации регламентирования процентных рисков ис­пользуется парам пр. характеризующий уровень чистой процентной маржи коммерческого банка (М_чп).

где Д_п — процентные доходы коммерческого банка;

Р_п — процентные расходы коммерческою банка;

А_б - активы коммерческого банка.

Средний уровень чистой процентной маржи в банковской сфере промышленно развитых стран равен 2,4%.

Исходные данные для расчетных вариантов приведены в таблицах заданий 2.2.2 и 2 2.5

Требуется:

1. определить уровень чистой процентной маржи коммерческой» банка;

2. оценить сравнительные варианты изменения уровня управле­ния процентными рисками в коммерческом банке, выявить и обо­сновать причины отклонении от средних значений параметров, рас­считываемых в зарубежной банковской практике.

Задание 2.2.9

Необходимо занести основные расчетные показатели по оценке управления реализацией ресурсного потенциала коммерческого банка (таблицы в заданиях 2.2.2, 2.2.4. 2.2.5 и 2.2.6) в сводную таблицу. Сделайте соответствующие выводы и предложения Результаты основных обобщенных оценочных параметров (с уче­том полученных расчетных данных таблиц в заданиях 2.2.2, 2.2.1 2.2.5 и 2.2,6) представлены ниже.

Таблица (тыс. руб.)

п/п	Оценочные параметры	Итоговые расчетные варианты
		1		2	3
1	Мчп
1
2	Ора
3	Она
4	Ва
5	Кра
6	Кна
7	Ок t
8	Ик
9	Икнс
10	Оцб
11	Ицб
12	Цн
13	Цп
14	Цб
15	Л6
16	Мпб
17	Д