- •Министерство образования и науки российской федерации
- •Всероссийский заочный финансово экономический институт
- •Раздел 1. Управление пассивами банка
- •1.1. Управление собственным капиталом коммерческого банка
- •Управление примеченными ресурсами банка
- •Раздел 2. Управление активными операциями коммерческого банка
- •Методические основы управления активными операциями
- •Оценка основных показателей управления активными операциями
- •Раздел 3. Управление прибыльностью коммерческого банка
- •Методические основы управления прибыльностью
- •Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- •Раздел Управление ликвидностью коммерческого банка
- •Методические основы управления ликвидностью
- •4.2. Анализ ликвидности коммерческого банка
- •Литература
Управление примеченными ресурсами банка
Управление привлеченными ресурсами имеет большое значение для каждого коммерческого банка, поскольку его ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы проведения активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Кроме того, величина и структура привлеченных ресурсов и их стабильность служат факторами надежности банка, а цена полученных ресурсов влияет на величину банковской прибыли и формирование собственного капитала банка.
Привлеченные ресурсы обычно делятся на депозитные и недепо- зитные средства. Депозитные операции это операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на банковские счета и во вклады на определенный срок или до востребования при этом депозиты до востребования наименее затратны для банка, но подвержены большим колебаниям, в то время как срочные депозиты более стабильны, но и составляют наиболее затратную часть депозитов.
11едспозитныс источники средств банка это получение кредитов других банков и Центрального банка РФ. а также выпуск собственных долговых обязательств (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).
Анализ пассива баланса банка позволяет рассмотреть источники ресурсов, их структуру, динамику, стоимость привлеченных ресурсов и наметить пути их совершенствования. Публикуемые коммерческими банками агрегированные бухгалтерские балансы дают возможность определить ряд показателей. характеризующих источники ресурсов банка по отдельным периодам и в динамике.
Задание 1.2.1
На основе приведенных ниже данных пассива баланса коммерческого банка следует провести анализ источников формирования ресурсов коммерческого банка по каждому году и в динамике (см. таблицу).
Таблица
Nt |
Статья баланса |
На 1 января 2009 г. |
Удельный ввес, % |
На 1 января 2010 г. |
Удельный вес, % |
Темпы роста (снижения), % |
1 |
1.Средства акционеров (участников) |
33500 |
|
33500 |
|
|
2 |
2.Резервный фонд |
3129 |
|
3129 |
|
|
3 |
3.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для перепродажи |
-3190 |
|
-185 |
|
|
4 |
4.Переоценка основных средств |
13 705 |
|
3228 |
|
|
5 |
5.Нераспределенная прибыл, (прошлых лет) |
31796 |
|
30 760 |
|
|
6 |
6.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-1036 |
1100 |
-3731 |
|
|
7 |
7.Средства клиентов (некредитных организаций) |
249 344 |
|
2300605 |
|
|
7.1 |
7.1Вклады физических лиц |
66 977 |
|
71235 |
|
|
в |
8.Прочие обязательства |
7615 |
|
32679 |
|
|
9 |
9.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
346 |
|
120 |
|
|
|
10.Всего обязательств |
257 305 |
1100 |
263404 |
1100 |
|
10 |
11.Внебалансовые обязательств кредитной организации |
6 000 |
|
6040 |
|
|
12 |
12.Выданные кредитной организацей гарантии и поручительства |
4 500 |
|
0 |
|
|
Нa основании приведенных в таблице данных требуется:
сгруппировать ресурсы банка таким образом, чтобы определить величину собственного капитала и привлеченных ресурсов. Определить долю собственного капитала банка в пассиве баланса;
рассчитать структуру ресурсов по каждому периоду и дать ее анализ, выделив основные виды.
дать анализ динамики ресурсов за два года и оценить происшедшие изменения с точки зрения эффективности деятельности коммерческого банка по формированию ресурсов.
Задание 1.2.2
Таблица
Источник средств |
На 1 января 2009 г. |
Удельный вес, % |
На 1 января 2010 г. |
Удель ный ввес, % |
Темпы роста (снижения), % |
Средства акционеров (участников) |
33 500 |
|
33 500 |
|
|
Резервный фонд |
3129 |
|
3129 |
|
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии дли продажи |
-3190 |
|
-185 |
|
|
Переоценка основных средств |
13 705 |
|
32 298 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
31 796 |
|
30760 |
|
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за счетный период |
-1036 |
|
-3731 |
|
|
Всего источников собственных средств |
77 907 |
1100 |
95 771 |
T1oo |
|
Имеются следующие данные об источниках собственных средств коммерческого банка за истекшие два года (см. таблицу).
На основании приведенных в таблице данных требуется:
определит», структуру источников собственных средств и ее динамику за два отчетных периода;
выделить капиталы первого и второго уровня по каждому периоду;
показать соотношение между капиталами указанных уровней и их соответствие требованиям Базельского комитета.
Задание 1.2.3
Имеются следующие данные баланса коммерческого банка по распределению привлеченных банком средств некредитных организаций и физических лиц по срокам (см. таблицу).
Таблица
Срок» привлечения средств клиентов |
На 1 января 2009 г. |
удельный вес, % |
На 1 января 2010 г. |
Удельный вес, % |
Темпы роста (снижения), % |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
249 344,00 |
1100 |
230605,00 |
1100 |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
до востребования |
4 986,90 |
|
2997,87 |
|
|
до 30 дней |
19947,51 |
|
34 821.36 |
|
|
от 31 до 90 дней |
41 889.79 |
|
42 661,92 |
|
|
от 91 до 180 дней |
L66 325.50 |
|
49810.67 |
|
|
от 181 дня до 1 года |
43 884,54 |
|
29517.44 |
|
|
от 1 года до 3 лет |
58 346,50 |
|
40 355,88 |
|
|
свыше 3 лет |
13 963,26 |
|
30439.86 |
|
|
вклады физических лиц |
66 977.00 |
1100 |
71 235,00 |
1100 |
|
В том числе |
|
|
|
|
|
до востребования |
11 379,00 |
|
12266.67 |
|
|
до 30 дней |
46,88 |
|
49.87 |
|
|
от 31 до 90 дней |
582,70 |
|
747.97 |
|
|
от 91 до 180 дней |
1935.64 |
|
2 813,64 |
|
|
от 181 дня до 1 год а |
7 856.40 |
|
8 818.89 |
|
|
от 1 гада до 3 пет |
39 650.38 |
|
41 237.94 |
|
|
свыше 3 лет |
5 526,61 |
|
5299.88 |
|
|
По данным, содержащимся в таблице, требуется:
рассчитать структуру привлеченных ресурсов коммерческого банка по юридическим и физическим лицам и по срокам привлечения;
проанализировать динамику привлеченных средств по отдельным субъектам и срокам;
дать оценку происшедших изменений с точки зрения возможностей банка осуществлять активные операции;
выявить преобладающий источник привлечения средств и дать ему оценку.
Задание 1.2.4
Имеются следующие данные об активах баланса банка за два отчетных года (см. таблицу).
Таблица
Hi |
Статья баланса |
На 1 января 2009 г. |
Удельный вес, % |
На 1 января 2010 г. |
Удельный вес, % |
ТТТемпы роста (снижения),% |
||||
1 |
1.Денежные средства |
70449 |
|
4 7552 |
|
|||||
2 |
2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации |
558 518 |
|
6 3891 |
|
|
||||
3 |
3.Обязательные резервы |
927 |
|
4130 |
|
|
||||
4 |
4.Средства в кредитных организациях |
331 822 |
|
18250 |
|
|
||||
5 |
5.Чистые вложения а ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
11659 |
|
70 |
|
|
||||
6 |
6.Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим рганизациям, всего: |
999 976 |
100 |
145 862 |
1100 |
|
||||
.В том числе |
|
|
|
|
||||||
до ЗО дней |
6198,51 |
|
8460,00 |
|
|
|||||
от 31 до 90 дней |
4 898.82 |
|
6 563,79 |
|
|
|||||
от 91 до 180 дней |
8198,03 |
|
13 127,58 |
|
|
|||||
от 181 дни до 1 года |
31792.37 |
|
46 675,84 |
|
|
|||||
от 1 года до 3 лет |
26293.69 |
|
38 945,15 |
|
|
|||||
свыше 3 лет |
21194,91 |
|
32 089,64 |
|
|
|||||
7 _8 |
7.Кредиты, предоставленные физическим лицам, всего; |
4 165.00 |
|
7677,00 |
|
|
||||
В том числе |
|
|
|
|
|
|||||
от 91 до 180 дней |
33.32 |
|
76,77 |
|
|
|||||
от 181 дня до 1 года |
683.06 |
|
1 274,26 |
|
|
|||||
от 1 года до 3 лет |
3311.18 |
|
6064,83 |
|
|
|||||
сяышеЗ лет |
137.44 |
|
261,00 |
|
|
|||||
8.Чистые вложения о ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для перепродажи |
20 367 |
|
4 687 |
|
|
|||||
Окончание таблицы
Nl |
Статья баланса |
На 1 января 2009 г. |
удельный ввес, % |
Не 1 января 2010 г. |
удельный вес, % |
Темпы роста (сниже ние),% |
9 |
9.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашение |
29 594 |
|
0 |
|
|
10 |
10.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
32043 |
|
49991 |
|
|
11 |
11.Прочие активы |
2296 |
|
5515 |
|
|
|
Всего активов |
335 209 |
|
359175 |
|
|
Па основании данных, содержащихся в таблицах заданий 1 2.3 и 1.2.4, требуется.
оценить роль депозитов в осуществлении ссудных операций банка, определив абсолютную величину и долю депозитов и выданных банком кредитов за два года;
сравнить структуру источников средств и выданных ссуд по группам клиентов и срокам;
определить соответствие сроков привлечения средств (депозитов юридических и физических лиц) и их размещения (выданных ссуд юридическим и физическим лицам);
оценить возможности коммерческого банка выдавать ссуды на длинные сроки.
В Приложении 1 имеются варианты балансов коммерческих банков н структур, их доходов и расходов
Выполнять анализ пассивных операций в соответствии с приведенными выше заданиями следует по вариантам балансов коммерческих банков и структур их расходов и доходов, приведенных в Приложении 1.
В Приложении 2 представлена форма расчета собственных средств капитала, которая также предназначена для выполнения студентами самостоятельных заданий.
Варианты распределяются преподавателем.