2.4 Планирование фонда заработной платы

Планирование заработной платы основывается на выбранных формах и системах оплаты труда, расчете численности, информации о тарифных ставках и сетках.

1. Аппаратчик – гидрометаллург (5 разряд).

2. Аппаратчик – гидрометаллург, занятый на выщелачивании спека (5 разряд).

3. Аппаратчик – гидрометаллург, занятый на фильтрации (5 разряд).

4. Машинист насосных установок (5 разряд).

5. Слесарь дежурный (4 разряд).

6. Электромонтер смены (5 разряд).

7. Слесарь ремонтник технологического оборудования (3 разряд).

8. Электромонтер по ремонту и обслуживанию электрооборудования (3 разряд).

9. Электрогазосварщик (5 разряд).

10. Газорезчик (4 разряд).

11. Чистильщик (3 разряд).

На участке выщелачивания глинозёмного цеха применяют повременно – премиальную форму оплаты труда. При повременной форме оплаты труда заработок рабочего определяется его тарифной ставкой и фактически отработанным временем.

Применение повременной оплаты труда оправдано при условии обеспечения строго контроля, учёта фактически отработанного времени каждым работником, правильной тарификации повременщиков, нормированию их труда на основе прогрессивных трудовых нормативов и норм.

Показатели и условия премирования

Показатели премирования характеризуются производственной задачей, которая непосредственно определяет размер премии. Условия премирования включают наиболее существенные требования к работникам, при несоблюдении которых премия может быть уменьшена или не выплачена, как правило, показатели, и условия премирования определяются вместе. Лишение премии оформляется распоряжением по участку с указанием конкретных причин.

Тарифные ставки

Тарифная ставка устанавливает денежный размер оплаты труда за единицу времени. Тарифная ставка первого разряда устанавливает оплату труда за наименьшую сложность выполняемой работы в единицу времени.

Годовой фонд оплаты труда складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

Расчеты фонда заработной платы могут вестись по группам рабочих, работающих в одном режиме и с одинаковыми условиями премирования и доплат.

Фонд основной заработной платы рабочих включает оплату за производственную продукцию и отработанное время.

Основная заработная плата включает в себя:

• заработок по тарифу;

• приработок сдельщика;

• премии за выполнение плана;

• размер доплаты за работу в вечернее и точное время;

• размер доплат в праздничные дни;

• размер прочих доплат (за руководство бригадой, за обучение учеников и др.).

Для расчета заработной платы необходимо определить затраты времени на программу

Тпр = Чсл · Тд.

(22)

1) Затраты времени на программу основных рабочих:

(часов)

2)Затрата ночного времени на программу основных рабочих:

(часов)

3) Затраты вечернего времени на программу основных рабочих:

Т_ВЕЧ = 296976 * 6 / 24 = 74244 (часов)

4) Затраты времени на программу вспомогательных рабочих:

Т_ПР = 41 * 5376 = 220416 (часов)

Определение заработка по тарифу выполним укрупненно, то есть по средней тарифной ставке, которая рассчитывается по группе рабочих, работающих в одинаковом режиме с одинаковым балансом рабочего времени и оплачиваемых по одной тарифной ставке.

Заработная плата по тарифу для группы рабочих определяется умножением средней тарифной ставки на количество отработанных человеко-часов.

,

(23)

где З_т – заработная плата по тарифу, руб.;

Т_ср – средняя тарифная ставка, руб.;

Т_пр – затраты времени на программу, ч.

В таблице 7 представлены тарифные ставки глиноземного цеха.

Таблица 7

Тарифные ставки

Разряд	Часовой тариф, руб.
1	17,24
2	18,96
3	21,04
4	23,45
5	26,89
6	31,38

,

(24)

где Т_ср – средняя тарифная ставка;

Т₁, Т₂, …, Т₆ – тарифные ставки соответствующих разрядов;

Ч₁, Ч₂, …, Ч₆ – явочное число рабочих этих рабочих.

Для основных рабочих:

(руб.)

Для вспомогательных рабочих:

(руб.)

Основная заработная плата рассчитывается по формуле:

,

(25)

Заработная плата по тарифу (З_Т) определяется умножением средней тарифной ставки (Т_ср) на затраты на программу (Т_пр).

Для основных рабочих:

З_Т = 26 · 296976 = 7721376 (руб.)

Для вспомогательных рабочих:

З_Т = 22,39 · 220416 = 4935114,24 (руб.)

Размер премии за выполнение плана определяется в размере 60% для основных рабочих и 40% для вспомогательных рабочих от суммы заработка по тарифу.

Для основных рабочих:

Зпр = ЗТ · 0,6,

(26)

где З_пр – размер премии за выполнение плана, руб.

З_пр = 4935114,24 · 0,40 = 1974045,696 (руб.)

Размер доплат в ночное и вечернее время определяется в размере 40% и 20% соответственно.

Для основных рабочих:

Зноч = Тноч · Тср · 0,4,

(27)

где Т_ноч – затраты ночного времени на программу основных рабочих, час.

(руб.)

Звеч = Твеч · Тср · 0,2,

(28)

где Т_веч – затраты вечернего времени на программу основных рабочих, час.

З_веч = 74244 · 26 · 0,2 = 386068,8 (руб.)

Размер доплат за работу в праздничные дни (З_п.д.) производится в размере от заработка по тарифу на коэффициент доплат за работу в праздничные дни (К_п.д.). В непрерывном производстве К_п.д. составляет 3,0%.

Для основных рабочих:

Зп.д. = ЗТ · 3 %,

(29)

где З_п.д. – размер доплат за работу в праздничные дни, руб.

З_п.д. = 7721376 · 0,03 = 231641,28 (руб.)

Для вспомогательных рабочих:

З_п.д. = 4935114,24 · 0,03 = 148053,4272 (руб.)

Размер прочих доплат (за руководство бригадой, за обучение учеников и др.) (З_проч) принимаются в размере 10% от тарифного фонда зарплаты соответствующих рабочих:

Зпроч. = ЗТ · 0,1,

(30)

где З_проч. – размер доплат прочих, руб.

Для основных рабочих:

З_проч = 7721376 · 0,10 = 772137,6 (руб.)

Для вспомогательных рабочих:

З_проч = 4935114,24 · 0,10 = 493511,424 (руб.)

Расчет основной заработной платы (З_{п осн}).

Для основных рабочих составляет:

З_{п осн} = 7721376+4632825,6+1029516,8+386068,8+231641,28+772137,6=14773566,08 (руб.)

Для вспомогательных рабочих:

З_{п осн} = 4935114,24+1974045,696+148053,4272+493511,424 = 7550724,787 (руб.)

С учетом районного коэффициента основная заработная плата основных рабочих составляет:

З_{п осн} = 169896000,99 (руб.)

Для вспомогательных рабочих:

З_{п осн} = 8683333,505 (руб.)

Основная заработная плата всех рабочих составляет:

З_{п осн} = 16989600,99+8683333,505=25672934,5 (руб.)

Расчет дополнительной заработной платы.

В фонд дополнительной заработной платы включается:

• оплата, очередных, дополнительных и учебных отпусков;

• оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей;

• оплата выслуги лет, выходных пособий, доплата за сокращенный рабочий день подростков и др.

Дополнительная заработная плата принимается 13% от суммы основной заработной платы.

Для основных рабочих:

З_{п доп} = 16989600,99 · 0,13 = 2208648,129 (руб.)

Для вспомогательных рабочих:

З_{п доп} = 8683333,505 · 0,13 = 1128833,356 (руб.)

Дополнительная заработная плата всех рабочих составляет:

З_{п доп} = 2208648,129+1128833,356=3337481,485 (руб.)

Расчет фонда оплаты труда рабочих:

ФОТ = Зп осн + Зп доп,

(31)

ФОТ = 25672934,5+3337481,485=29010415,99 (руб.)

Результаты расчетов заработной платы всех рабочих занесем в таблицу 8.

Таблица 8

Годовой фонд заработной платы рабочих

Категория рабочих		Основные рабочие	Вспомогатель-ные рабочие	Всего основных и вспомогатель ных рабочих
Количество рабочих		46	41	87
Средняя тарифная ставка		26	22,39
Затраты времени на программу		296976	220416
Основная заработная плата	По тарифу	7721376	4935114,24	12656490,24
	По премии	4632825,6	1974045,696	6606871,296
	Доплата за ночное время	1029516,8		1029516,8
	Доплата за вечернее время	386068,8		386068,8
	Доплата за праздничные дни	231641,28	148053,4272	379694,7072
	Прочие доплаты	772137,6	493511,424	1265649,024
	Итого	14773566,08	7550724,787	22324290,87
	С учетом районного коэффициента	16989600,99	868333,505	25672934,5
Дополнительная заработная плата		2208648,129	1128833,356	3337481,485
Всего		25672934,50	3337481,485	29010415,99

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих проводится в следующем порядке:

- определяется сумма основной заработной платы по окладам: для руководителей и специалистов расчет ведется на 11 рабочих месяцев, для служащих – на 11,3 месяца;

- для сменного персонала (мастера, начальники участков) рассчитываются доплаты за работу в вечернюю и ночную смены, в праздничные дни по нормативам, установленных для рабочих;

- рассчитывается сумма премии за конечные результаты работы (для руководителей и специалистов – 60% к фонду по окладам, 50% для служащих;

- рассчитываются выплаты по районному коэффициенту;

- фонд дополнительной заработной платы принимается в размере 10% от фонда основной заработной платы.

В таблице 9 представлен фонд оплаты труда руководителей.

Таблица 9

Фонд оплаты труда руководителей, руб.

Должность		Начальник участка	Старший мастер	Сменный мастер
Количество человек		1	1	4
Оклад за месяц		17000	16500	19000
Основная заработная плата	Сумма окладов	187000	181500	209000
	Премии	112200	108900	125400
	Итого	299200	290400	334400
	С учетом районного коэффициента	344080	333960	384560
Дополнительная заработная плата		34408	33396	38456
Всего		378488	367356	423016

В таблице 10 рассмотрим фонд оплаты труда специалистов.

Таблица 10

Фонд оплаты труда специалистов, руб.

Должность		Инженер-технолог	Механик участка	Энергетик участка	Инженер- экономист	Норми-ровщик
1		2	3	4	5	6
Количество человек		1	1	1	1	1
Оклад за месяц		11400	11400	12000	14000	13800
Продолжение таблицы 10
Основная заработная плата	Сумма окладов	125400	125400	132000	154000	151800
	Премии	75240	75240	79200	924000	91080
	Итого	200640	200640	211200	246400	242880
	С учетом районного коэффициента	230736	230736	242880	283360	279312
Дополнительная заработная плата		23073,6	23073,6	24288	28336	27931,2
Всего		253809,6	253809,6	267168	311696	307243,2

В таблице 11 представлен фонд оплаты труда служащих.

Таблица 11

Фонд оплаты труда служащих, руб.

Должность		Секретарь	Табельщик	Кладовщик	Гардеробщик
Количество человек		1	1	1	1
Оклад за месяц		7000	8050	6800	6400
Основная заработная плата	Сумма окладов	79100	90965	76840	72320
	Премии	39550	45482,5	38420	36160
	Итого	118650	136447,5	115260	108480
	С учетом районного коэффициента	136447,5	156914,6	132549,0	124752
Дополнительная заработная плата		136447,75	15691,46	13254,9	12475,2
Всего		150092,25	172606,06	145803,90	137227,2

Полученные результаты сведем в общую таблицу 12 годового фонда заработной платы руководителей специалистов, служащих.

Таблица 12

Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов служащих, руб.

Категория	Годовой фонд заработной платы
Управленческий персонал
В том числе: Руководители	2437908,0
Специалисты	1393726,4
Служащие	605729,41
Всего	4437363,81

Заработная плата управленческого персонала участка составляет 4437,36 тыс. руб. в год.