Методические указания к выполнению контрольной работы
В рамках курса «Налоги и налогообложение» студентам заочного отделения необходимо написать контрольную работу в объеме 25-35 листов.
Логика написания контрольной работы:
1.Актуальность исследования
проблему в целом с позиции ее значимости
степень разработанности проблемы (кто рассматривал данную тему, что было решено)
Выявить «белые пятна», что в проведенных исследованиях осталось не исследованным.
2.Объект и предмет исследования
3.Цель и задачи исследования
4.Новизна и практическая значимость (отдельные положения или формулировки, выводы на основе статистических данных).
Контрольная работа обязательно должна включать в себя:
титульный лист (образец приложен)
содержание (с указанием страниц)
введение (с указанием цели и задач, актуальности и степени научной разработанности проблемы)
теоретическую часть, основанную на нормативных актах и законах, с изменениями на 2016 год (обязательно указать ссылки на источники литературы)
практическую часть, основанную на анализе и расчетах при помощи методов
список литературы
приложение (таблицы, статистические данные и т.д.)
Сдача контрольной работы (строго до 20 марта) является обязательным условием допуска студента заочного отделения к экзамену. Экзамен проводится устно.
Для выполнения контрольной работы на заочном отделении необходимо использовать статистические данные с официальных сайтов: ФНС, МИНФИН, Росстат, данные российской статистики федерального и регионального уровня, ГОСкомстата, база данных ОЭСР, нормативно-правовые документы, gks.ru (пример: официальная статистика – публикации - статистический сборник – межстрановые сопоставления – БЦСД).
Используя инструменты статистики:
Относительные и абсолютные величины, структура, показатели интенсивности (графики и диаграммы), средние показатели, мода и медиана (группировка данных по налогам), средние темпы роста и прироста, дисперсия.
P.S. Учебник по статистике. Статистика налоговой системы e-college-статистика Ч2-20.1
Темы контрольных работ:
Бюджетное и налоговое прогнозирование и планирование в рыночной экономике.
Теория построения бюджетной и налоговой системы.
Налоговое регулирование секторов экономики.
Бюджетно-налоговая политика государства в рыночной экономике. Механизмы распределения бюджетных средств.
Трансформация бюджетно-налоговой системы на разных стадиях экономического развития: инструменты и модели адаптации.
Эффективность применения налоговых льгот в регионах.
Развитие налогового стимулирования научной деятельности зарубежных странах и РФ.
Развитие налогового стимулирования инновационной деятельности в зарубежных странах.
Оценка эффективности налогового регулирования.
Возможные направления развития мер налогового стимулирования. Проблемы использования налоговых льгот.
Налоговые льготы как способ стимулирования инновационной деятельности: оценка бюджетной результативности и целесообразности их применения.
Нормативно – правовое обеспечение и регулирование инновационной деятельности в инновационно - активных регионах.
Создание благоприятных налоговых условий для осуществления инвестиционной деятельности на отдельных территориях.
Меры, предусматривающие повышение доходов бюджетной системы Российской Федерации.
Совершенствование налогообложения финансовых инструментов и создание Международного финансового центра.
Современные тенденции развития налогового законодательства об инновациях.
Количественная оценка налогового стимулирования инновационной деятельности.
Мировой опыт налогового стимулирования инновационной деятельности.
Анализ роли налоговых льгот в качестве реального стимула к вовлечению компании в осуществлении инновационной деятельности.
Формирование направлений реформирования существующей налоговой системы.
Методика оценки результативности действующих и предлагаемых налоговых преференции.
Анализ и оценка налоговых преференций предоставляемых по налогу на прибыль организаций в целях стимулирования инновационной деятельности.
Анализ налоговой политики государства, проводимой в целях инновационного развития национальной экономики.
Модели оценки эффективности налогового стимулирования инновационной деятельности в особых экономических зонах.
Взаимосвязь бюджетной и налоговой политики в РФ.
Основные возможности налогового стимулирования для формирования инновационного потенциала региональной экономики.
Методы и формы повышения эффективности налогового стимулирования.
Оценка целесообразности применения в России зарубежного опыта налогового стимулирования.
Роль налогового стимулирования в бюджетно-фискальной системе государства.
Основные направления совершенствования налогового механизма в рамках реализации государственной программы стимулирования научно-технической деятельности.
Методы и принципы установления и реформирования системы налоговых преференций.
Анализ форм, методов и инструментария налогового стимулирования инноваций в системе государственного регулирования.
Оценка эффективности применения налоговых льгот. Анализ применения налоговых льгот на уровне регионов.
Финансирование инвестиционных процессов на федеральном и региональном уровнях.
Экономика федеративных отношений. Бюджетно-налоговое отношение в федеративном государстве.
Анализ государственных налоговых приоритетов в сфере инновационной политики.
Бюджетные субсидии и налоговые льготы как инструменты стимулирования модернизации и повышения эффективности инновационной деятельности предприятия.
Анализ применения налоговых льгот на инновационно – активные регионы.
Анализ применения налоговых инструментов для развития малого и среднего бизнеса.
Налоговые механизмы стимулирования инновационной деятельности.
Меры поддержки в виде налоговых льгот для развития регионов.
Налоговые льготы как инструменты эффективного управления регионами.
Налоговое стимулирование инновационной деятельности: сравнительный анализ российского и зарубежного законодательства.
Региональная социально-экономическая политика, анализ особенностей и оценка эффективности регионально экономической политики в РФ и субъектов РФ с позиции налогового законодательства.
Инструменты разработки перспектив развития пространственных социально-экономических систем; бюджетное и налоговое планирование, ориентированное на результат (целевые программы и стратегические планы)
Оптимизация налогового портфеля хозяйствующих субъектов.
Теория, методика и базовая концепция налогообложения хозяйствующих субъектов.
Управление развитием регионом на основе бюджетно-налоговых отношений.
Текущее состояние и перспективы развития Пермского края на основе бюджетно-налоговых отношений.
Оценка эффективности применения инструментов бюджетно-налоговой политики.
Влияние бюджетно-налоговой политике региона на инновационную деятельность
Оценка инновационного развития региона на основе бюджетно-налоговых отношений.
Методы расчета налоговой нагрузки и их влияние на бюджетную эффективность.
Налоговое стимулирование в особых экономических зонах.
Анализ государственных налоговых приоритетов в сфере инновационной политики.
Бюджетные субсидии и налоговые льготы как инструменты стимулирования модернизации и повышения эффективности инновационной деятельности предприятия.
Анализ применения налоговых льгот на инновационно – активные регионы.
Анализ применения налоговых инструментов для развития малого и среднего бизнеса.
Налоговые механизмы стимулирования инновационной деятельности.
Меры поддержки в виде налоговых льгот для развития регионов. Отраслевые особенности налогового регулирования.
Налоговые льготы как инструменты эффективного управления регионами. Налоговые льготы для инновационного центра Сколково. Налоговые преференции для малых, средних и крупных компаний.
Налоговое стимулирование инновационной деятельности: сравнительный анализ российского и зарубежного законодательства.
Методы налогового стимулирования и развития инновационного предпринимательства в регионах.
Требования к студентам по оформлению контрольной работы.
Студентам необходимо придерживаться следующих правил оформления контрольной работы:
Формат страницы А4. Поля – по 20 мм со всех сторон. Шрифт – Times New Roman 14. Межстрочный интервал – полуторный.
Таблицы и рисунки встраиваются в текст, расположение их на листе должно оставаться книжным. При этом таблицы должны иметь заголовок, размещаемый над табличным полем, а рисунки – подрисуночные подписи. Размещение таблиц и рисунков обязательно в книжном формате. При использовании нескольких таблиц или рисунков их нумерация обязательна. Рисунки должны быть сгруппированы. Формулы должны быть набраны в редакторе MS Equation.
В конце контрольной работы помещается библиографический список литературы. Сначала помещается список источников на языке статьи (русский), источники в нем сортируются в алфавитном порядке (в порядке букв русского алфавита). Потом (сплошной нумерацией) помещаются библиографические записи нерусскоязычных источников (если источники на европейских языках, соответственно, список сортируется в порядке расположения букв латинского алфавита).
Для связи пристатейного библиографического списка с текстом контрольной работы используют отсылку, которую приводят в виде цифр (порядковых номеров источника в пристатейном списке).
Номер используемого источника в пристатейном списке (в квадратных скобках) с указанием после запятой номера (номеров) страниц. Если объектов ссылки несколько, то их объединяют в одну комплексную ссылку. В таком случае объекты ссылки перечисляются через точку с запятой.
Примеры: [15]; [15, с. 103–122]; [1, 15, 34]; [1, с. 235; 32, с. 18; 315, с. 8–22].