1. Розрахунок необхідного обсягу кредитних ресурсів для підтримки платоспроможності підприємства (кр):

За умовою задачі цільовий резерв грошових коштів підприємства становить 1 тис.грн.. У січні місяці залишок грошових коштів (27,3 тис.грн.) перевищував цільовий резерв, отже, підприємство було платоспроможне і не потребувало залучення кредитних ресурсів.

У лютому залишок грошових коштів підприємства складав 24,5 тис.грн., що більше за цільовий резерв, отже, підприємство не потребувало залучення кредитів.

У березні місяці підприємству знадобиться залучення кредитних ресурсів у розмірі 51,7 тис.грн. у зв’язку з тим, що витрачання грошових коштів перевищило їх надходження на 50,7 тис.грн., таким чином, їх залишок на кінець місяця був від’ємним і нижчим за 1 тис.грн. цільового резерву грошових коштів підприємства.

2. Розрахунок додаткових витрат у зв'язку з використанням кредитних ресурсів для підтримки платоспроможності (двкр):

де	ВКР	- вартість кредитних ресурсів (ефективна ставка), % річних;
	Д	- кількість днів у досліджуваному періоді.

У січні та лютому необхідний обсяг кредитних ресурсів дорівнював нулю, отже, додаткових витрат пов’язаних з використанням кредитних ресурсів не було.

План руху грошових коштів (скорегований) на СІЧЕНЬ:

1. Розрахунок залишку на початок місяця (Зпоч.): За умовою задачі залишок грошових коштів на початок січня становить 2,5 тис.грн..

2. Розрахунок надходжень грошових коштів:

2.1. Розрахунок обсягу реалізації товарів (РТ): За умовою задачі обсягу реалізації товарів у січні становить 286,0 тис.грн..

2.2. Розрахунок орендних надходжень (ОН):

де	ОНпр.	- прогнозні орендні надходження;
	ТпрСОП	- очікуване збільшення ставки орендної плати.

2.3. Разом грошових надходжень (НГК):

3. Витрачання грошових коштів:

де	ЗТпр.	- планова прогнозна закупівля товарів;
	ЗТкк	- частка закупівлі товарів на умовах комерційного кредиту.

3.1. Розрахунок обсягу закупівлі товарів (ЗТ):

де	ПВпр.	- прогнозні постійні грошові витрати;
	↓Впост	- скорочення постійних грошових витрат.

3.2. Розрахунок постійних грошових витрат (ПВ):

3.3. Розрахунок змінних витрат (ЗВ): За умовою задачі змінні витрати у січні місяці дорівнюють 17,2 тис.грн..

3.4. Розрахунок податкових платежів (ПП): За умовою задачі податкові платежі у січні дорівнюють 19,9 тис.грн..

3.5. Разом грошових витрачань (ВГК):

4. Розрахунок залишку на кінець місяця (Зкін.):

5. Розрахунок необхідного обсягу використання кредитних ресурсів (з врахуванням цільового розміру залишку) (КРцз):

Залишок грошових коштів на кінець січня місяця (70,6 тис.грн) перевищує цільовий резерв грошових коштів (1 тис.грн), отже, підприємство не потребує використання кредитних ресурсів.

6. Розрахунок вартості використання кредитних ресурсів (В_ВКР):

У січні необхідний обсяг використання кредитних ресурсів дорівнював нулю, отже, вартість використання кредитних ресурсів також становила нуль.

де

Вкр

- вартість кредитних ресурсів (ефективна ставка) % річних.

7. Розрахунок можливих додаткових доходів від капіталізації тимчасово вільних грошових коштів (ДК):

де	ЦР	- цільовий резерв грошових коштів;
	РДК	рівень доходності капіталізації тимчасово вільних грошових коштів, % річних.

План руху грошових коштів (скорегований) на ЛЮТИЙ:

1. Розрахунок залишку на початок місяця (Зпоч.): Залишок грошових коштів на початок лютого дорівнює залишку грошових коштів на кінець січня - 70,6 тис.грн..

2. Розрахунок надходжень грошових коштів:

2.1. Розрахунок обсягу реалізації товарів (РТ): За умовою задачі обсягу реалізації товарів у лютому становить 300,3 тис.грн..

2.2. Розрахунок орендних надходжень (ОН):

2.3. Інші надходження (ІН): За умовою задачі у лютому інші надходження становили 22,0 тис.грн..

2.4. Разом грошових надходжень (НГК):

3. Витрачання грошових коштів:

3.1. Розрахунок закупівлі товарів (ЗТ):

де	ЗТзв	- закупівля товарів у звітному періоді;
	ЗТпл	- закупівля товарів у плановому періоді.

3.2. Розрахунок постійних грошових витрат (ПВ):

Постійні грошові витрати були знайдені у розрахунку для попереднього місяця, вони дорівнюють 27,1 тис.грн..

3.3. Розрахунок змінних витрат (ЗВ): За умовою задачі змінні витрати у лютому дорівнюють 19,5 тис.грн..

3.4. Розрахунок податкових платежів (ПП): За умовою задачі податкові платежі у лютому дорівнюють 25,7 тис.грн..

де	ІВпр.	- прогнозне планове інше витрачання, тис.грн;
	ВвідІВ	- відмова від іншого витрачання грошових коштів, % до запланового обсягу.

3.5. Розрахунок іншого витрачання (ІВ):

3.6. Разом грошових витрачань (ВГК

4. Розрахунок залишку на кінець місяця (Зкін.):

5. Розрахунок необхідного обсягу використання кредитних ресурсів (з врахуванням цільового розміру залишку) (КРцз):

Залишок грошових коштів на кінець лютого місяця (77,9 тис.грн.) перевищує цільовий резерв грошових коштів (1 тис.грн), отже підприємство не потребує використання кредитних ресурсів.

6. Розрахунок вартості використання кредитних ресурсів (В_ВКР):

У лютому необхідний обсяг використання кредитних ресурсів дорівнював нулю, отже, вартість використання кредитних ресурсів також становила нуль.

7. Розрахунок можливих додаткових доходів від капіталізації тимчасово вільних грошових коштів (ДК):

План руху грошових коштів (скорегований) на БЕРЕЗЕНЬ:

1. Розрахунок залишку на початок місяця (Зпоч.): Залишок грошових коштів на початок березня дорівнює залишку грошових коштів на кінець лютого – 77,9 тис.грн..

2. Розрахунок надходжень грошових коштів:

2.1. Розрахунок обсягу реалізації товарів (РТ): За умовою задачі обсягу реалізації товарів у березні становить 265,9 тис.грн..

2.2. Розрахунок орендних надходжень (ОН):

2.3. Разом грошових надходжень (НГК):

3. Витрачання грошових коштів:

3.1. Розрахунок закупівлі товарів (ЗТ):

3.2. Розрахунок постійних грошових витрат (ПВ): Постійні грошові витрати були знайдені вище, вони дорівнюють 27,1 тис.грн..

3.3. Розрахунок змінних витрат (ЗВ): За умовою задачі змінні витрати у березні дорівнюють 17,3 тис.грн..

3.4. Розрахунок податкових платежів (ПП): За умовою задачі податкові платежі у березні дорівнюють 27,0 тис.грн..

3.5. Розрахунок іншого витрачання (ІВ):

3.6. Разом грошових витрачань (ВГК):

4. Розрахунок залишку на кінець місяця (Зкін.):

5. Розрахунок необхідного обсягу використання кредитних ресурсів (з врахуванням цільового розміру залишку) (КРцз):

Залишок грошових коштів на кінець березня (15,7 тис.грн) перевищує цільовий резерв грошових коштів (1 тис.грн), отже ,підприємство не потребує використання кредитних ресурсів.

6. Розрахунок вартості використання кредитних ресурсів (В_ВКР): У березні необхідний обсяг використання кредитних ресурсів дорівнював нулю, отже, вартість використання кредитних ресурсів також становила нуль.

7. Розрахунок можливих додаткових доходів від капіталізації тимчасово вільних грошових коштів (ДК):

8. Розрахунок цільового обсягу грошових резервів (ЦГР): Цільовий обсяг грошових резервів на кінець кварталу сформовано, оскільки залишок грошових коштів на кінець березня (15,7 тис.грн.) перевищує цільовий резерв грошових коштів (1 тис.грн.).

9. Ефект від реалізації розроблених заходів (ЕРЗ):