7. Розрахунок грошових коштів в дорозі (гКд):

де

ПЗТВ

– період зарахування торговельної виручки, днів.

де

ПОкз

– період погашення (обороту) кредиторської заборгованості, що склався, днів;

ПОкз

– очікуване скорочення періоду погашення (обороту) кредиторської заборгованості з врахуванням впливу факторів зовнішнього оточення, днів.

де

КГВ

– коефіцієнт грошових витрат (по відношенню до товарообороту).

де

Нсз

– норматив створення резервного запасу грошових коштів, %.

де

ІОА_пл

- потреба в інших оборотних активах залишиться на рівні звітного кварталу, тис.грн.

де

ОАп

– фактичний обсяг оборотних активів на початок планового періоду, тис.грн.

Якісні характеристики

Виконання термінів погашення заборгованості

Термін оплати

З простроченим терміном оплати

не настав

до

90 днів

більше 90 днів

1. Забезпечена заборгованість:

- банківською гарантією;

1,0

0,7

0,6

- поручительством, страхуванням;

0,9

0,6

0,5

- векселем або заставою майна дебітора.

0,8

0,5

0,4

2. Дебітор є засновником (акціонером) підприємства або його дочірнім підприємством (з участю капіталу понад 30%)

0,7

0,4

0,3

3. Дебітор має довгострокові господарські зв’язки з підприємством

0,6

0,3

0,2

Показники

На 01.01.**

На

31.12. **

Розрахунки з дебіторами:

* за товари та послуги, строк сплати яких не настав

5724

6754,32

в тому числі забезпечена векселями, %

31

37,2

забезпечена банківськими гарантіями, %

69

забезпечена страхуванням, %

62,8

* за товари та послуги, строк сплати яких настав

1602,72

2634,1848

Термін непогашення дебіторської заборгованості, днів

91

39,13

в тому числі дебітор має довготривалі господарські зв'язки, %

10,5

дебітор є пов'язаною особою (засновником підприємства), %

1,2

забезпечена векселями, %

12,6

2,3

забезпечена банківськими гарантіями, %

76,9

де

ДЗзаг_поч

– загальний обсяг дебіторської заборгованості на початок періоду.

де

ДЗзаг_кін

– загальний обсяг дебіторської заборгованості на кінець періоду.

де

ЧРВзаг_поч

– загальна чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості на початок періоду.

де

ЧРВзаг_кін

– загальна чиста реалізаційна вартість дебіторської заборгованості на кінець періоду.

Актив

На початок

На кінець

1. Необоротні активи

1202,8

1142,7

2. Запаси

2441,4

2807,6

3. Дебіторська заборгованість

466,7

488,7

4. Грошові кошти та їх еквіваленти

1499

1094,3

5. Інші оборотні активи

51

53,6

6.Витрати майбутніх періодів

12,207

11

Разом:

5673,1

5597,9

Пасив

1. Зареєстрований капітал

3001

3001

2. Нерозподілений прибуток (збиток)

-29

23

3.Довгострокові зобов’язання

1

0

4. Короткострокові зобов’язання

2642,1

2619,9

4.1.Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

1585,3

1553,6

Разом:

5673,1

5597,9

Показники

За звітний період

За попередній період

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

1350,8

1161,66

Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

1053,6

975,8

Валовий прибуток (збиток)

297,2

185,86

Інші операційні доходи

12

16,8

Адміністративні витрати

226,9

181,2

Витрати на збут

178,3

167,3

Інші операційні витрати

Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток (збиток)

-96

-145,84

Доход від участі в капіталі

156

171,6

Інші фінансові доходи

Інші доходи

Фінансові витрати

116,7

81,69

Втрати від участі в капіталі

Інші витрати

Фінансовий результат до оподаткування: прибуток (збиток)

-56,7

-55,93

Витрати (дохід) з податку на прибуток

-10,2

-13,4

Чистий фінансовий результат: прибуток (збиток)

-46,5

-42,53

Цільове зростання рівня прибутковості власного капіталу, п.п.

2,6

де

Кп

– обсяг капіталу (всього баланс) на початок періоду;

Кк

– обсяг капіталу на кінець періоду.

де

ВКп

– обсяг власного капіталу на початок періоду;

ВКк

– обсяг власного капіталу на кінець періоду.