- •Анализ динамики состава и структуры имущества организации за 2014г.
- •Анализ динамики состава и структуры источников финансирования организации за 2014г.
- •Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости организации за 2013-2014гг.
- •Анализ относительных показателей финансовой устойчивости организации за 2013-2014 гг.
- •Анализ ликвидности баланса организации за 2014 г.
- •Анализ показателей ликвидности организации
- •Расчет оценки стоимости чистых активов организации за 2013-2014 гг.
- •Анализ оборачиваемости оборотных активов организации за 2013-2014 гг.
- •Анализ оборачиваемости запасов, дебиторской задолженности и кредиторской задолженности организации
Анализ ликвидности баланса организации за 2014 г.
Актив |
На начало периода, тыс. руб. |
На конец периода, тыс. руб. |
Пассив |
На начало периода, тыс. руб. |
На конец периода, тыс. руб. |
Платежный излишек или недостаток, тыс. руб. |
В % к величине итога группы баланса |
||
на начало периода |
на конец периода |
на начало периода |
на конец периода |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Наиболее ликвидные активы (А1) |
40862 |
171 |
1. Наиболее срочные обяза-тельства (П1) |
458230 |
283661 |
-417368 |
-283490 |
-91,08 |
-99,9 |
2. Быстрореали-зуемые активы (А2) |
308795 |
69251 |
2. Краткосрочные пассивы (П2) |
98777 |
160292 |
+210018 |
-91041 |
+212,62 |
-56,80 |
3. Медленнореа-лизуемые активы (А3) |
54125 |
109824 |
3. Долгосрочные пассивы (П3) |
1457 |
193826 |
+52668 |
-84002 |
+3614,82 |
-43,34 |
4. Труднореа-лизуемые активы (А4) |
169783 |
544557 |
4. Постоянные пассивы (П4) |
15101 |
86024 |
+154682 |
+458533 |
+1024,32 |
+533,03 |
Баланс (стр. 1+2+3+4) |
573565 |
723803 |
Баланс (стр. 1+2+3+4) |
573565 |
723803 |
|
|||
Таблица 6
Анализ показателей ликвидности организации
за 2013-2014 гг.
Показатели |
Опти-маль-ные значе-ния |
На начало 2013 г. |
На начало 2014 г. |
На конец 2014 г. |
Изменение (+/-) |
||
всего |
в т.ч. |
||||||
за 2013 г. |
за 2014 г. |
||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Денежные средства и денежные эквиваленты, тыс. руб. |
|
503 |
692 |
171 |
-332 |
+189 |
-521 |
2. Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. |
|
40170 |
40170 |
0 |
-40170 |
0 |
-40170 |
3. Итого абсолютно ликвидных активов, тыс. руб. (п.1+п.2) |
|
40673 |
40862 |
171 |
-40502 |
+189 |
-40691 |
4. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб. |
|
283380 |
307073 |
68714 |
-214666 |
+23693 |
-238359 |
5. Прочие оборотные активы, тыс. руб. |
|
260 |
1722 |
527 |
+267 |
+1462 |
-1195 |
6. Итого денежных средств, ценных бумаг и дебиторской задолженности, тыс. руб. (п.3+п.4+п.5) |
|
324313 |
349657 |
69412 |
-254901 |
+25344 |
-280245 |
7. Запасы (за вычетом расходов будущих периодов), тыс. руб. |
|
22068 |
45853 |
109397 |
+87329 |
+23785 |
+63544 |
8. Итого ликвидных средств, тыс. руб. (п.6+п.7) |
|
346381 |
395510 |
178809 |
-167572 |
+49129 |
-216701 |
9. Краткосрочные заемные средства, тыс. руб. |
|
96943 |
98777 |
155669 |
+58726 |
+1834 |
+56892 |
10. Кредиторская задолженность, тыс. руб. |
|
342670 |
458230 |
283661 |
-59009 |
+115560 |
-174569 |
11.Оценочные обязательства, тыс. руб. |
|
0 |
0 |
4623 |
+4623 |
0 |
+4623 |
12. Прочие краткосрочные пассивы, тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13. Итого краткосрочных обязательств, тыс. руб. (пп.9+10+11+12) |
|
490402 |
573565 |
723803 |
+233401 |
+83163 |
+150238 |
15. Коэффициент абсолютной ликвидности КАБ.Л. (п.3/п.13) |
0,2-0,25 |
0,08 |
0,07 |
0,01 |
-0,07 |
-0,01 |
-0,06 |
16.Коэффициент критической (срочной) ликвидности ККЛ (п.6/п.13) |
0,7-0,8 |
0,66 |
0,61 |
0,10 |
-0,56 |
-0,05 |
-0,51 |
17. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) КТЛ (п.8/п.13) |
1-2 |
0,71 |
0,69 |
0,25 |
-0,46 |
-0,02 |
-0,44 |
Таблица 7