Рис. 1. Основные направления анализа финансового состояния
Таблица 1
Анализ динамики состава и структуры имущества организации за 2014г.
Статьи актива
|
На начало года |
На конец года |
Отклонение (+/-) |
Темп динамики, %
|
|||
Тыс. руб. |
%к итогу |
Тыс. руб. |
%к итогу |
Тыс. руб. |
по струк-туре |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Внеоборотные активы, всего |
171803 |
29,96 |
544557 |
75,24 |
+372754 |
+45,28 |
316,97 |
Основные средства |
26642 |
4,64 |
218024 |
30,12 |
+191382 |
+25,48 |
818,35 |
Финансовые вложения |
2020 |
0,35 |
0 |
0 |
-2020 |
-0,35 |
0 |
Отложенные налоговые активвы |
4052 |
0,71 |
20952 |
2,89 |
+16900 |
+2,18 |
517,08 |
Прочие внеоборотные активы |
139089 |
24,25 |
305581 |
42,22 |
+166492 |
+17,97 |
219,70 |
2. Оборотные активы |
401762 |
70,04 |
179246 |
24,76 |
-222516 |
-45,28 |
44,61 |
Запасы |
45853 |
7,99 |
109397 |
15,11 |
+63544 |
+7,12 |
238,58 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
6252 |
1,09 |
427 |
0,06 |
-5825 |
-1,03 |
6,83 |
Дебиторская задолженность |
307073 |
53,54 |
68714 |
9,49 |
-238359 |
-44,05 |
22,38 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
40170 |
7,0 |
0 |
0 |
-40170 |
-7,0 |
0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
692 |
0,12 |
171 |
0,02 |
-521 |
-0,1 |
24,71 |
Прочие оборотные активы |
1722 |
0,3 |
537 |
0,07 |
-1185 |
-0,23 |
31,18 |
ИТОГО |
573565 |
100 |
723803 |
100 |
+150238 |
0 |
126,19 |
Таблица 2
Анализ динамики состава и структуры источников финансирования организации за 2014г.
Источники средств
|
На начало года |
На конец года |
Отклонение (+/-) |
Темп динамики, %
|
|||
Тыс. руб. |
%к итогу |
Тыс. руб. |
%к итогу |
Тыс. руб. |
по струк-туре |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Собственный капитал, всего |
15101 |
2,63 |
86024 |
11,89 |
+70923 |
+9,26 |
569,66 |
Уставный капитал |
86000 |
14,99 |
86000 |
11,88 |
0 |
-3,11 |
100,0 |
Переоценка внеоборотных активов |
0 |
0 |
144705 |
19,99 |
+144705 |
+19,99 |
* |
Добавочный капитал (без переоценки) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Резервный капитал |
3320 |
0,58 |
3320 |
0,46 |
0 |
-0,12 |
100,0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
(74219) |
12,94 |
(148001) |
20,45 |
+73782 |
+7,51 |
199,41 |
Целевое финансирование |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы будущих периодов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2. Заемный капитал, всего |
558464 |
97,37 |
637779 |
88,11 |
+79315 |
-9,26 |
114,20 |
Долгосрочные обязательства |
1457 |
0,25 |
193826 |
26,78 |
+192369 |
+26,53 |
13303,09 |
Краткосрочные заемные средства |
98777 |
17,22 |
155669 |
21,51 |
+56892 |
+4,29 |
157,6 |
Кредиторская задолженность |
458230 |
79,89 |
283661 |
39,19 |
-174569 |
-40,7 |
61,9 |
Оценочные обязательства |
0 |
0 |
4623 |
0,64 |
+4623 |
+0,64 |
* |
Прочие краткосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ИТОГО |
573565 |
100 |
723803 |
100 |
+150238 |
0 |
126,19 |
Таблица 3