Неделя12_20 Ноябрь_Тема11_Сделки и договора в бизнесе

Тема 11-1. Сделки и их виды

Цель: изучить основные формы сотрудничества партнеров и заключение сделок.

Структура лекции:

1. Партнерские связи в сфере производства

2. Партнерские связи в сфере товарообмена

3. Сделки в сфере торговли

4. Партнерские связи в сфере финансовых отношений

1. Партнерские связи в сфере производства

Основой предпринимательства является установление партнерских связей между юридическими, между юридическими и физическими и между физическими лицами.

Предпринимателю при внедрении какого-либо проекта необходимо представлять схему конкретных действий по его реализации. Она представляет собой конкретизированный план действий предпринимателя, в котором существенное место отводится взаимоотношениям с партнерами.

Партнерские связи — это такие договорные отношения, которые устанавливаются между предпринимателями и дают возможность каждому из них получить искомый уровень прибыли за счет обмена результатами деятельности (покупка, поставка продукции), выступающими в товарной или денежной форме.

Каждый предприниматель заинтересован в установлении наиболее эффективных форм партнерских связей. Определить самую эффективную форму взаимоотношений с партнером можно лишь путем сравнительного анализа различных вариантов. Схема предпринимательских действий как раз дает возможность выбрать ее для каждого партнера.

Важнейшая составляющая схемы предпринимательских действий — экономико-правовая форма реализации предпринимательской цели. Под данной формой понимается конкретный вид сделки, которая может быть приемлема для партнера и отвечает цели, поставленной предпринимателем.

Сделкой называют коммерческой (т. е. с целью получения прибыли) обмен ценностями между партнерами или объединение их усилий для достижения коммерческой выгоды. Сделку следует отличать от простой передачи. Если вы передаете партнеру какой-то товар, а он вам взамен — деньги или другой товар, то это сделка. Если же вы передаете товар, но взамен не получаете ничего, то это передача. Если вы договариваетесь с партнером о том, что будете производить полуфабрикаты, а он из полуфабрикатов будет выпускать товары, готовые к потреблению, то это сделка. Если же вы в кооперации с другими партнерами договорились произвести товар на тех же условиях, но не продать его, а передать (бесплатно) школе, то это передача.

Партнерские связи должны функционировать в определенной экономико-правовой форме.

В связи с этим партнерские связи осуществляются в виде сделки. Сделку можно охарактеризовать с двух сторон:

1.Сделка – это коммерческий обмен ценностями между партнерами или объединение усилий партнеров с целью получения коммерческой выгоды.

2. Сделка – это действие, направленное на установление, изменение или прекращение правоотношений юридических и физических лиц в области хозяйственной деятельности.

Сделки могут быть выгодные и невыгодные. Отметим, что сделки с одним и тем же товаром могут иметь разный эффект (вчера сделка с данным товаром принесла прибыль 20 тыс. тенге., а сегодня уже 35 тыс. тенге.). Отчего зависит коммерческая результативность сделки? Прежде всего оттого, какие условия закладываются в процесс подготовки и осуществления сделки, т. е. в какую экономико-правовую форму облекается и сама предпринимательская цель, и средство ее достижения. В этой связи говорят о формах партнерских связей (и формах сделок как средства внешнего оформления таких связей).

Сделки бывают односторонние, например, дарение, завещание, доверенность, и взаимные, предполагающие участие двух или более лиц.

Сделки имеют свои характерные особенности в зависимости от сферы хозяйственной деятельности.

В сфере производства сделки могут существовать в форме:

1) совместного предприятия;

2) производственной кооперации;

3) лизинга;

4) проектного финансирования;

5) лицензирования;

6) управления по контракту;

7) подрядного производства и др.

Сделки в форме совместного предприятия.

Совместным называется предприятие, уставный капитал которого образован на основе внесения паевых взносов двумя или более физическими и юридическими лицами.

Совместное предприятие может быть с участием иностранного капитала. Совместное предприятие должно существовать в определенной правовой форме, установленной законом.

Сделки в форме производственной кооперации.

Под производственной кооперацией понимается такая форма сотрудничества, когда каждый из участников выполняет свою долю работ в рамках единого производственного процесса.

Объемы работ каждой стороны и распределение дохода, получаемого по окончании производственного цикла делятся в соответствии с условиями договора о сотрудничестве, а также договора о совместной деятельности.

Наиболее важной составной частью этой формы взаимоотношений выступает не продажа полуфабрикатов одним партнером другому, а их передача с целью дальнейшей обработки. Т.к. в этом случае продажа отсутствует, то доход делится после реализации продукта. Такая система партнерских связей, как правило, отличается высокой эффективностью.

Лизинг – это особый вид аренды (чаще всего применяемый, когда объектом аренды выступает оборудование).

Лизинг обладает значительными преимуществами, т.к. существенно снижает уровень единовременных затрат.

Классический лизинг предполагает товарную форму арендных платежей. Стоимость аренды возмещается тем товаром, который производится с помощью арендованного оборудования. Такой лизинг называется buyback.

При лизинге возможна и денежная форма арендных платежей. Лизинг предполагает и особую форму имущественных отношений между сторонами. Лизинг по своей длительности делится на:

долгосрочную аренду – свыше 3-х лет(лизинг);

среднесрочную аренду – от 1 года до 3 лет (хайринг);

краткосрочную аренду – до 1 года (рентинг).

Имущественные отношения при лизинге определяются его видом.

1. Финансовый лизинг. Его отличительной особенностью является, что во взаимоотношения вступают три стороны: арендатор, арендодатель и поставщик оборудования.

Арендодатель фактически предоставляет только финансовые средства, а сам оборудованием не пользуется. Арендодатель заключает два договора – с арендатором о сдаче в аренду и с поставщиком – на закупку оборудования.

Важная черта финансового лизинга – невозможность расторжения договора в течение основного срока аренды, т.е. срока, необходимого для возмещения расходов лизинговой фирмы. По истечении срока аренды собственность на оборудование переходит к арендатору.

2. Возвратный лизинг - это разновидность финансового лизинга, при которой собственник оборудования продает его лизинговой компании и одновременно заключает с этой компанией договор на аренду этого же оборудования.

3. Оперативный лизинг – краткосрочная аренда оборудования без права его последующего приобретения арендатором.

4. Леведж (левередж) лизинг. Это форма отношений, в которых в качестве арендодателя выступает объединение нескольких фирм.

Лизинг по принимаемым на себя сторонами обязательств делится на:

- чистый лизинг, когда на арендодателе лежит только обязанность по передаче оборудования;

- лизинг с дополнительными обязательствами, по которому арендодатель принимает на себя дополнительные обязательства. Например, техническое обслуживание, ремонт, страхование и т.д.

Сделки в форме проектного финансирования.

Проектное финансирование – такая форма партнерских связей, когда:

- одна из сторон берет на себя обязательство финансировать реализацию имеющегося у другой стороны проекта;

- одна сторона, имеющая разработанный проект, передает его другой стороне и обязуется финансировать его реализацию, а вторая сторона обязуется вернуть переданные ей средства и, как правило, в товарной форме.

Например, если одно предприятие продает сырье или исходные материалы, то получаемый денежный эффект можно принять равным единице. Первичная обработка позволяет оценить получаемый эффект соответственно в 1,7; 1,8. Если произвести более глубокую переработку, то – 3,5; 3,6. Если собственных средств не хватает, то желательно заняться поиском партнера, который готов произвести финансирование, или предоставить проект и произвести финансирование.

Возврат кредита и процента желательно производить выпускаемой продукцией.

Существенным моментом при этом является то, что права собственности на объект сохраняется предпринимателем, который реализует проект.

Лицензирование.

При такой форме партнерских связей во взаимоотношения вступают: обладатель каких-либо прав (лицензиар) и партнер, которому эти права передаются на временной или постоянной основе (лицензиат).

Для регулирования таких отношений стороны заключают лицензионное соглашение. По такому соглашению могут передаваться права на использование производственного процесса, товарного знака, патента или какого-либо иного нематериального актива в обмен на гонорар. Смысл таких взаимоотношений заключается в том, что лицензиару облегчается выход на рынок, а лицензиату надо вкладывать меньше средств в организацию производства какого-либо товара.

Управление по контракту.

Это форма производственных связей, когда одна сторона предоставляет капитал, а другая – ноу-хау в области управления. Например, управление оффшорными компаниями, осуществление бухучета на предприятиях своих партнеров.

Сделки в форме подрядного производства.

Это такая форма взаимоотношений партнеров, когда один из партнеров по прямому заказу другого партнера осуществляет производство определенного товара и его поставку по прямому указанию заказчика.