6. Финансовый план.
6.1 Расчет затрат на производство и реализацию продукции.
МАТЕРИАЛ И ФУРНИТУРА С УЧЕТОМ ТРАНСПОРТНО-ЗАГОТОВИТЕЛЬНЫХ РАСХОДОВ.
Таблица 3.3
№ |
Наименование материала |
Расход ткани |
Цена руб. |
Стоимость за 1 ед. |
Стоимость за мес. |
1 2 3
|
Основная ткань. Нитки. Фурнитура. |
60см. (0,6)
1 бобина. 4шт. |
250 40 4 |
150 20 16 |
121770 р. 16236 р. 12988,8 р. |
4 |
Итого: 186 Итого с учетом 204,6 Т.З.Р. р/ед |
150994,8 166094,28 р/мес |
|||
СТОИМОСТЬ ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ НА ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ
Сэ/сил = Wуст*Тшт/60*0,9
где Wуст- мощность установки 0,5кВт
Тсм- время за смену
Qcм- кол-во за смену
Wут/у- утюг 1,5кВт
3 Сэ/сил = 1,5*8/36,9*0,9 = 0,29 р.
4 Сэ/сил = 0,5*13/60*0,9 = 0,097 р.
Сэл/сил за мес = Сэ/сил*Qмес
3 Сэл/сил за мес = 0,29*811,8 = 235,4 р/м
4 Сэл/сил за мес = 0,097*811,8 = 78,74 р/м
Сэл = Сэ/сил (3)+Сэ/сил(4)
Сэл за мес = Сэ/сил за мес (3)+ Сэ/сил за мес(4)
Сэл = 0,097+0,29 = 0,387
Сэл за мес = 235,4+78,74 = 314,14
ЗАТРАТЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА
З = 57755р.
Зп = 57755/811,8 = 71,14 р/шт.
НАЧИСЛЕНИЯ НА ЗАРПЛАТУ
ОСН мес = 57755*о,356 = 20560,78 р/м.
ОСН ед = 71,14*0,356 = 25,33 р/ед
АМОРТИЗАЦИЯ
И(А0) = (Иоб*1,1*0,18/100*12) +(Иоб*1,1*0,3/100*12)
А0 = (123800*1,1*0,18/1200)+(2500*1,1*0,3/1200) = 2451240/1200+82500/1200 = 2042,7+68,74 = 211,45 р/м.
А1 = А0/Qмес = 211,45/811,8 = 2,6 р/шт
СТОИМОСТЬ УПАКОВКИ
1 упаковка = 25 р.
За мес = 25*811, = 20295 р.
ПРОЧИЕ РАСХОДЫ
1000 р/мес
АРЕНДА РЕКЛАМА
$ 300 = 9300 р. В газете 1000 р/мес
6.2. Формирование постоянных и переменных издержек.
FC VC
Аренда- 93000 р/м материалы и фурнитура- 205,6 р/ед
Общий фонд Зп – 57755 р/м Сэл/сил – 0,387 р/д.
ОСН – 20560 р/м упоковка – 25 р/ед
Реклама – 1000 р/м
Прочие расходы – 1000 р/м
Амортизация – 211,45 р/м
ИТОГО: 89826,45 р/м ИТОГО: 229,98 р
СЕБЕСТОИМОСТЬ
C = FC/Qmec+VC
C = 89826,45/811,8+229,89 = 110,65+229,89 = 340,54 р/ед
СТРУКТУРА РОЗНЕЧНОЙ ЦЕНЫ
700р.
