4 Фінансовий план

4.1 Розрахунок доходу.

Д = Цпр (від) · , грн.

Д = 44 · (16111874/1000)=3202718,31 грн.

4.2 Розрахунок прибутку

1. Податок на добавлену вартість:

ПДВ = ,

де % ПДВ – ставка податку на добавлену вартість, %.

ПДВ = 20 / (100 + 20) * 3202718,31 = 533786,39 грн.

2. Чистий дохід:

Дч = Д – ПДВ,

Дч = 3202718,31-533786,39 =2668931,61 грн.

3. Прибуток балансовий:

Пб = Д – ПДВ – Взаг,

Пб = 2668931,61-2320682,87=348248,74 грн.

4. Сума податку на прибуток:

Спод = ,

де % – ставка податку на прибуток, %.

Спод =  (18 / 100) * 348248,74=62684,77 грн.

5. Чистий прибуток:

Пч = Пб – Спод, грн.

Пч = 348248,74-62684,77=285564 грн.

6. Економічні показники

- рентабельність виробництва:

Rвир = ,

Rвир = 285564/2320682,87=12%

- рентабельність продаж:

Rпр = ,

Rпр = (285564/2668931,61) * 100 = 11 %

- рентабельність підприємства:

Rпід = ,

Rпід = (285564* 100) / (308571 * 1,1) = 84 %

де 1,1 – коефіцієнт, який враховує вартість нормованих оборотних засобів

(10% від вартості основних виробничих фондів)

- продуктивність праці:

ПП = , грн./чол.

ПП = 2668931,61/5=533786,32  грн./чол.

- фондовіддача:

Фв = ,

Фв = 2668931,61/307571 = 8,7 

- фондоємкість:

Фє = ,

Фє = 1 / 8,7 = 0,11 

4.3 Розрахунок економічного ефекту.

Реконструкція виробничого підрозділу, впровадження нових технологічних процесів можуть знижують трудомісткість робіт, матеріальні витрати та собівартість робіт.

4.3.1 Зниження трудомісткості робіт в відділенні

ΔТз(від) = ,

де %t – процент зниження трудомісткості робіт, %

ΔТз(від) = (15*9588) / 100 = 1438,2 люд-год

4.3.2 Економія витрат з заробітної плати ремонтних робітників

ΔВЗПрр = ΔТз(від) · Сгод.ср· Кдод· КНсз,

де Кдод – коефіцієнт, який враховує додаткову заробітну плату та інші

компенсаційні виплати;

КНсз – коефіцієнт, який враховує нарахування на соціальні заходи.

ΔВЗПрр = 1438,2*17,04*1,6*1,3766 =53978 грн.

4.3.3 Економія витрат на ремонтні матеріали та запасні частини

Ем(зч) = ,

де %Ем(зч) - відсоток зниження витрат на матеріали.

Ем(зч) = (1 * 1615131) / 100 = 16151,31 грн.

4.3.4 Економія інших операційних витрат:

Еін = ,

Еін = (210971,17/333714,89)*53978= 34124,34 грн.

4.3.5 Загальна сума економії витрат

Евит = ΔВЗПрр + Ем(зч) + Еін,

Евит = 53978+16151,31+53978 =269469,31 грн.

4.3.6 Сума додаткових капітальних вкладень:

КВдод = В_овф*0,1,

КВдод = 61714,3*0,1=6171,43 грн.

4.3.7 Загальний економічний ефект:

Е = Евнт – Квдод · Єн ,

де Єн - нормативний коефіцієнт ефективності впровадження нової техніки.

Е 269469,31-307571* 0,15 = 223332,66 грн.

4.3.8 Собівартість робіт до впровадження нової техніки (реконструкції):

- відділеннях , грн. ./1000 км

S1 = ,

S1 = ((2320682,87+269469,31) / 16111874)*1000 = 160,76  грн./1000 км.

4.3.9 Процент зниження собівартості продукції:

%ΔS = ,

%ΔS = (144,04/160,76-1)100 = -10,4 %

4.3.10 Зменшення (умовне) кількості ремонтних робітників, чол.:

ΔNрр = ,

ΔNрр = 1438,2/1783*1,1 = 0,73 чол.

4.3.11 Зростання продуктивності праці:

ΔПП = ,

ΔПП = 0,73/(5-0,73) = 17,09 %

4.3.12 Строк окупності додаткових капітальних вкладень, років:

То = ,

То = 307571/269469,31= 1,14 р.