2.2 Розрахунок чисельності персоналу

2.2.1 Фонд робочого часу за рік:

Фрч = (Дк - Дв - Дсв - Двід - Дін) • t_з - Дп.св • 1,

де Дк – кількість календарних днів;

Дв - кількість вихідних днів;ння за рік, люд-год;

Дсв – кількість святкових днів;

Двід – кількість днів відпустки;

Дін – кількість днів не виходу на роботу з поважних причин (виконання суспільних обов’язків, хвороби);

t_з –тривалість робочої зміни, год.;

Дп.св – кількість передсвяткових днів із скороченням тривалості зміни.

Фрч = (365 - 104 - 10 - 24 - 4) * 8 - 9 = 1783год.

2.2.2 Кількість основних виробничих робітників:

N_р.р = ,

де Кв - коефіцієнт, який враховує перевиконання норм виробітку, 1,05…1,1.

N_р.р = 9588/(1783*1,1)=5

2.2.3 Кількість допоміжних робітників, спеціалістів, службовців та керівників показана в таблиці 2.1

Таблиця 2.1- Штатна кількість працівників

Найменування категорій персоналу	Кількість працівників, чол.
1. Основні ремонтні робітники 2. Допоміжні робітники 3. Керівник 4. Бухгалтер 5. Майстер і т. д.	5 1 1 1 2
Разом	10

2.2.4 Розподіл кількості робітників за розрядами.

Розподіл робітників за розрядами приведено в таблиці 2.2

Таблиця 2.2 – Розподіл кількості робітників за розрядами

Всього чоловік	В т.ч. за розрядами
	І	ІІ	ІІІ	ІV	V	VI
5				2	3

2.2.5 Розрахунок середнього тарифного розряду:

Rср = ,

де 1, 2…6 – розряди;

N¹_рр,N²_рр …N⁶_рр- кількість ремонтних робітників за розрядами.

Rср = (2*4+5*3) / 5 = 4,6

2.3 Розрахунок площі зони

Площу моторного відділення приймаємо 54 м²

2.4 Розрахунок основних виробничих фондів

Основні виробничі фонди включають будівлі та споруди, машини та обладнання, інструменти та прилади.

0. 2.4.1 Вартість будівель та споруд

В_буд = F ∙ Ц_м ,

де F− площа приміщення, яке проектується, м ;

Цм − вартість будівлі одного м площі зони (відділення), грн.

В_буд = 54*2000 = 108000 грн.

2.4.2 Вартість обладнання в визначаємо за формулою:

В_об = ,

В_об = (108000*55)/35=169714 грн

2.4.3 Вартість інструментів, пристроїв:

В_інс = , грн.

В_інс = (10 * 108000) / 35 = 30857 грн.

Загальна вартість основних виробничих фондів

В_овф = В_буд+В_об+В_інс,

В_овф = 108000+169714+30857=308571 грн.

2.5 Загальні витрати

Загальні витрати складаються з матеріальних витрат, витрат на оплату праці, нарахувань на соціальні заходи, амортизації основних фондів та інших

витрат.

2.5.1. Матеріальні витрати

- Норма витрат ремонтних матеріалів для зони ТР, відділень:

Нм³.пр(від)= ,

де в − відсоток трудомісткості робіт в зоні ПР, відділеннях (цехах);

Н − норма витрат на матеріали для ПР, грн [4]

Нм³.пр(від)= (18*2,20) / 100 = 0,396грн

- Витрати на ремонтні матеріали:

Вмр = ∙Кд∙Кс∙Кп∙Кnе∙Кг∙Кзб,

де Кд − коефіцієнт, який враховує умови експлуатації [ 5. с.36];

Кс − коефіцієнт, який враховує роботу самоскидів [ 5. с.36];

Кп− коефіцієнт, який враховує роботу автомобілів з причепами та напівпричепами[ 5. с.36];

Кnе − коефіцієнт, який враховує пробіг з початку експлуатації[ 5. с.36];

Кг − коефіцієнт, який враховує роботу автомобілів на газу[ 5. с.36];

Кзб − коефіцієнт, який враховує збільшення цін (інфляцію).

Вмр = (16111874*0,396 ) / 1000) * 1,33 * 1 * 1 * 1 * 1 * 22 = 186688 грн.

Норма витрат запасних частин для відділень, зони ПР

Н_зч= ,

Н_зч=(18*3,03)/100=0,55

Витрати на запасні частини

В_зч= *К_д*К_с*К_п*К_пе*К_г*К_зб,

В_зч=16111874*3,03 / 1000 * 1,33 * 1 * 1 * 1 * 1 *22=1428443 грн

Загальні матеріальні витрати

В_м=В_мр+В_зч,

В_м=186688+1428443=1615131 грн

2.5.2 Витрати на оплату праці

1) Витрати на заробітну плату ремонтних робітників

- середня часова тарифна ставка:

Сгод.ср= ,

де С , С ,...С − часові тарифні ставки відповідного розряду, грн. [ 7 ];

Сгод.ср=17.04 грн.

- погодинна заробітна плата:

ЗПпог = Т(від)зּСгод.ср, ,

ЗПпог = 9588*17,04 =163379,52 грн.

- премія за виконання планових завдань:

Пр = (0,2…0,6)ЗПпог(від),

Пр = 0,5 * 163379,52 = 81689,76 грн.

- надбавка за професійну майстерність:

Нпм = ,

Нпм= (9588/5 ) * ((15,77 * 16 * 2) / 100)+((3*17,89*20)/100)) = 30240,55 грн.

- сума надбавок, доплат , премій:

НДП = Дшк + Нпм + Пр, грн.

НДП = 7736,16+30240,55+81689,76=119666,47 грн.

- гарантові компенсаційні виплати (державні та громадські обов’язки):

ГКВ = 0,096(ЗПпог + НДП),

ГКВ = 0.096 * (163379,52+119666,47) =27172,42 грн.

- фонд додаткової заробітної плати:

ФЗПдод = НДП + КГВ,

ФЗПдод =  119666,47+27172,42=146838,89 грн.

- загальний фонд оплати праці робітників:

ФОПрр = ЗПпог(від) + ФЗПдод,

ФОПрр =163379,56+146838,89=310218,41грн.

- інші компенсаційні та заохочувальні виплати:

ІКВрр = (0,1…0,15)·ЗПпог,

ІКВрр = 0,1 * 163379,52 =16337,95 грн.

- витрати на оплату праці ремонтних робітників:

Воплрр = ФОПрр + ІКВрр,

Воплрр = 310218,41+16337,95 = 326556,36 грн.

- середньомісячна заробітна плата ремонтного робітника:

ЗПсрм = ,

де - кількість місяців за рік

ЗПсрм = 326556,36/5*12 = 5442,6 грн.

2) Витрати на оплату праці керівників, спеціалістів, службовців, допоміжних робітників.

Для розрахунку витрат на оплату праці цим працівникам складаємо штатний розклад, який представлений в таблиці 2.4

Таблиця 2.4 – Штатний розклад

Назва категорій персоналу	Чисельність чол.	Місячний оклад, грн.	Річний фонд оплати праці (ФОПін), грн.
Керівник	1	3500	42000
Бухгалтер	1	3000	36000
Майстер	1	3000	36000
Допоміжні робітники	1	1378	16536
Разом ( ФОП ін)	4		130536

Фонд оплати праці інших категорій працівників, який можна віднести на витрати зони ЩО:

ФОПін = ФОПін ,

ФОПін = 130536*18/100=23496,48 грн.

3) Інші компенсаційні виплати цим категоріям персоналу:

ІКВін = (0,1…0,15) ·ФОПін,

ІКВін =  0,1 * 23496,48= 2349,65 грн.

4) Загальний фонд оплати праці, який відносять на собівартість

ФОП = ФОПрр + ФОПін,

ФОП = 310218,41+23496,48 = 333714,89 грн.

5) Витрати на оплату праці, які підлягають оподаткуванню:

Вопл = Вопл+ФОПін+ІКВін,

Вопл =  236556,36+23496,48+16337,95=276390,79 грн.

2.5.3 Нарахування на соціальні заходи:

,

де %Нсз – відсоток нарахувань на соціальні заходи.

Нсз= (37,66 / 100) * 276390,79=104088,77 грн.

4. Амортизація основних фондів:

І група – будівлі, споруди

,

де НаІ – квартальна норма амортизації І групи основних виробничих фондів, % , НаІ=2%

4 – кількість кварталів.

А1гр= (108000* 2 * 4) / 100 = 8640 грн.

ІІІ група – машини, обладнання, інструменти:

,

де НаІІІ – квартальна норма амортизації ІІІ групи основних виробничих фондів, %

НаІІІ = 6%;

А3гр= ((169714+30857) * 4 * 4) / 100 = 48137,04 грн.

• загальна сума амортизації основних фондів:

,

Аоф= 8640+48137,04=56777,04 грн.

І нші операційні витрати:

,

В_ін =  0,1(1615131+333714,89+104088,77+56777,04)=210971,17 грн.

6. Загальна сума витрат:

,

В_заг =1615131+333714,89+104088,77+56777,04+210971,17 =2320682,87 грн.