3.1. Годовой план развития предприятия

Годовой план, разрабатываемый на пищевых предприятиях, называется планом развития предприятия. Он включает следующие планы:

1. производства и реализации продукции;

2. маркетинга (вместе с планом материально-технического обеспечения);

1. технического развития;

2. повышения экономической эффективности производства;

3. капитальных вложений и капитального строительства;

4. по труду и его стимулированию;

5. маркетинга, включая план материально-технического снабжения;

6. по издержкам производства;

7. финансовый;

8. социального развития;

9. мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов.

1. План производства и реализации продукции

план производства – ведущий раздел плана развития предприятия. От того, какой ассортимент и в каком количестве выпустит предприятие, зависят все показатели работы предприятия.

На основе производственной программы планируются количество и стоимость сырья, материалов, топлива и электроэнергии, рассчитываются численность промышленно-производственного персонала (ППП), фонд их оплаты, себестоимость продукции. От объёма продукции зависит величина прибыли, получаемой предприятием.

В плане производства рассчитываются объёмы продукции в натуральных величинах (тонны, центнеры и т. д.), товарная продукция и реализованная продукция.

Исходными данными для составления плана производства является:

1. изучение спроса на продукцию;

2. заключение договора с поставщиками на сырьё и материальные ресурсы;

3. наличие производственных мощностей с учётом их ввода и выбытия;

4. утверждённые нормы и нормативы;

5. режим работы предприятия;

6. обеспечение рабочей силой;

7. цена на материально-технические ресурсы и готовую продукцию;

8. мероприятия по повышению эффективности производства.

В натуральном выражении объём производства (П _{программа}) определяется умножением технико-экономической нормы производительности ведущего оборудования в сутки по каждому виду продукции (N_ТЭК) на количество дней работы оборудования (Ф):

П _{программа} = N_ТЭК * Ф

Технико-экономическая норма зависит от мощности оборудования и коэффициента его использования:

N_ТЭК = N * К_исп, где:

N – мощность

К_исп – коэффициент использования мощности

Существует три коэффициента использования мощности: интенсивный, экстенсивный, интегральный.

К _интенс = ; К _экстен = ; К _интегр = К _инт * К _экст

Количество дней работы оборудования рассчитывается, исходя из режима работы предприятия и графиков планово-предупредительного ремонта (ППР).

Основной частью плана производства является планирование качества продукции на основе отечественного и зарубежного опыта.

Планирование включает снятие продукции не пользующейся спросом, а так же разработку новых видов продукции, замену дефицитного сырья.

Дополнительными показателями плана производства является объём продаж, товарная продукция, реализованная продукция.

Товарная продукция отличается от реализованной остатками на складе и в пути.

Объём товарной продукции включает стоимость готовой продукции, предназначенной для реализации, отвечающей ГОСТам, в неё могут входить полуфабрикаты на сторону; стоимость тары, которая должна быть изготовлена данным предприятием для его собственных нужд. Если стоимость товары не включена в оптовую цену предприятия, а также стоимость работы и услуг промышленного характера, которые должны быть выполнены по заказам со стороны, в стоимость товарной продукции включается переработки сырья и материалов заказчика при условии, что сырьё будет ему оплачено. Если сырьё заказчику оплачено не будет, то в объем товарной продукции включается только та сумма, которая определяет собой выручку за переработку сырья заказчика .

В объём реализованной продукции (Р) входит товарная продукция (Т), стоимость остатков нереализованной продукции на складе и в пути на начало планируемого года минус стоимость остатков нереализованной продукции на складе на конец планируемого года.

Р = Т + О₁ – О₂

Р = Т + (О _{скд. на нач.} + О _{путь на нач.})-(О _{скд. на кон.} + О _{путь на кон})

Реализованная продукция – это продукция, которая оплачена заказчиком, деньги за которую поступили на счёт предприятия-поставщика.

Показатель реализованной продукции нужен нам для расчёта прибыли от реализации продукции

Р – С = Прибыль от реализации

Р – реализованная продукция

С – себестоимость продукции

Отличие производственной программы от производственной мощности заключается в следующем: производственная мощность рассчитывается на самые лучшие условия работы (идеальные), а производственная программа учитывает реальные возможности в планируемом периоде.

Если М = П, то предприятие автомат – идеальные условия работы.

Если М – П = Р_езерв, имеются резервные мощности.

ПРИМЕР. Произвести анализ выполнения плана за отчётный период и по ассортименту:

Изделие № 1	План 20000	Факт 16000
Изделие № 2	11000	14000
Изделие № 3	15000	15000
Изделие № 4	30000	20000
Изделие № 5	-	12000
Итого:	76000	77000

Решение:

1. Общее выполнение плана: х 100% = 101,3%

2. Выполнение плана по ассортименту:

х 100% = 81,6%