Налоги и налогообложение
для студентов заочной формы обучения экономических специальностей высшего профессионального образования
2015/2016 Уч. Г. Загарских т.А.
Примерные вопросы для подготовки к экзамену (зачету) по дисциплине
Экономическая сущность и функции налогов. Классификация налогов (по налоговой компетенции органов власти, по виду объекта налогообложения, способу взимания);
Особенности построения налоговой системы в России: этапы возникновения, развития, направления реформирования;
Законодательство о налогах и сборах. Разграничение полномочий по налоговому регулированию между органами государственной власти;
Федеральная налоговая служба: функции, нормативно-правовая база деятельности;
Федеральная налоговая служба: структура налоговых органов, характеристика и функции, выполняемые территориальными налоговыми органами;
Налоговая отчетность: состав, требования и способы представления в налоговые органы налоговых деклараций (расчетов);
Камеральная налоговая проверка: полномочия налоговых органов, порядок проведения и оформления результатов;
Выездная налоговая проверка: полномочия налоговых органов, порядок проведения и оформления результатов;
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение;
Действующий порядок постановки на учет (снятия с учета) налогоплательщиков (организаций и физических лиц);
Элементы налогов и их характеристика (обязательные, факультативные);
Участники налоговых правоотношений: состав, характеристика, правовое регулирование;
Права и обязанности налоговых органов;
Права и обязанности налогоплательщиков;
НДФЛ: налогоплательщики, порядок определения налогового статуса физических лиц и условия налогообложения доходов;
НДФЛ: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты НДФЛ налоговым агентом;
Особенности налогообложения доходов иностранных граждан, работающих на основе патента;
Особенности налогообложения доходов выплат высококвалифицированным специалистам;
НДФЛ: состав, содержание, условия предоставления стандартных налоговых вычетов;
НДФЛ: состав, содержание, условия предоставления социальных налоговых вычетов;
НДФЛ: состав, содержание, условия предоставления имущественных налоговых вычетов;
НДФЛ: состав, содержание, условия предоставления профессиональных налоговых вычетов;
Особенности налогообложения доходов, полученных физическими лицами от реализации имущества, принадлежащего по праву собственности;
НДФЛ: состав отчетности налогоплательщиков и налогового агента, порядок и сроки предоставления в ИФНС;
НДС: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты суммы налога;
НДС: порядок осуществления контроля за уплатой налога в бюджет;
НДС: порядок ускоренного возмещения НДС из бюджета;
НДС: порядок освобождения от исполнения обязанностей плательщика налога, связанные с исчислением и уплатой;
НДС: порядок ведения налогового учета у налогоплательщика, требования к выставляемым счетам-фактурам;
Общая характеристика акциза как косвенного налога, перечень подакцизных товаров и их характеристика. Товары, освобождаемые от налогообложения акцизом;
Объекты налогообложения и порядок исчисления акциза;
Налог на прибыль организации: нормативная база, элементы налогообложения;
Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, региональные особенности их установления и применения налогоплательщиками;
Налог на прибыль организаций: особенности налогообложения консолидированной прибыли;
Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль организации: состав доходов и расходов, требования к группировке и порядку признания, требования к учету убытков для целей налогообложения;
Водный налог: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога;
Налог на игорный бизнес: особенности налогообложения организаций, порядок исчисления и уплаты налога;
Налогообложение использования объектов животного мира и водных биологических ресурсов: общая характеристика и порядок исчисления сборов;
Налог на имущество организаций: нормативная база, элементы налогообложения; порядок налогообложения объектов на основе кадастровой стоимости;
Налог на имущество организаций: порядок расчета авансовых платежей, суммы налога за налоговый период;
Налог на имущество организаций: порядок налогообложения от кадастровой стоимости объектов;
УСНО: состав налогоплательщиков, перечень уплачиваемых налогов и сборов;
УСНО: критерии перехода и применения; порядок ведения учета налогоплательщиками;
УСНО: исчисление и уплата единого налога при использовании налогоплательщиком объекта налогообложения - Доходы;
УСНО: исчисление и уплата единого налога при использовании налогоплательщиком объекта налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов;
ЕНВД: состав налогоплательщиков, особенности перехода на применение режима налогообложения;
ЕНВД: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты;
Патентная система налогообложения: особенности, порядок исчисления и уплаты единого налога;
Налог на имущество физических лиц: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога на основе кадастровой стоимости;
Земельный налог: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налогоплательщиками;
Транспортный налог: элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога;
Торговый сбор: элементы обложения сбором, региональные особенности установления и введения.
Требования к содержанию и оформлению контрольной работы
Контрольная работа состоит из одной части - расчетно-практической, предусматривает решение студентами заданного перечня задач в соответствии с номером варианта.
К решению задач следует составить комментарии по нормативно-правовому обоснованию, порядку исчисления сумм налогов.
Порядок выбора номера варианта контрольной работы:
Студенты, последняя цифра номера зачетной книжки которых заканчивается на цифры с 1 по 5 и с 6 по 0 выполняют контрольную работу по вариантам соответственно 1-5.
Контрольная работа должна быть грамотно напечатана машинописным способом на одной стороне стандартного листа белой бумаги формата А4 (210 х 297 мм) через полтора межстрочных интервала и сброшюрована.
Получив положительную оценку, студент допускается к сдаче экзамена по дисциплине «Налоги и налогообложение».