Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1313 вуза, 5306 предмета.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
БП.docx
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.07.2025
Размер:
71.09 Кб
Скачать
☆
►Содержание►

  1. Пайда мен залалды болжау

Бизнес-жоспардың бұл бөлімі қорытынды болып, өнім өндірісі мен оны сату болжамының нәтижесінде есептелінеді. Мұнда ақша ағымдарының (келіп түсуі мен төлемдерінің) болжанатын қозғалысымен қоса кәсіпорынның ағымды қаржылық жағдайы толығымен сипатталынуы керек (егер бұл жоба қызмет етіп отырған кәсіпорында жүзеге асырылатын болса). Әдетте, қаржы бөлімі үш негізгі құжаттан құралады:

  1. Пайда/залал туралы есептілік (5-кесте);

  2. Баланс;

  3. Ақша қаражатының қозғалысы туралы есептілік (Cash Flows) (6-кесте).

Пайда/залал туралы есептілік ағымды кезеңдегі кәсіпорынның операциялық қызметін сипаттайды. Осы есептілік көмегімен белгілі бір кезеңде кәсіпорынның алатын пайдасының мөлшерін анықтауға болады.

Баланс есептелініп отырған кезең соңындағы кәсіпорынның қаржылық жағдайын көрсетеді. Оны талдау нәтижесінде нақты кезеңдегі кәсіпорын активтерінің өсімі, қаржылық жағдайы туралы қорытынды жасауға болады.

Ақша қаржыларының қозғалысы туралы есептілік қолма-қол ақшаның қалыптасуы мен шығындалуын, сонымен қатар кәсіпорынның ақша қаражатының қалдығын көрсетіп отырады.

5-кесте

Пайда/залал туралы есептілік

 №

Көрсеткіштер

 

2015

2016

2017

1

Өнім сатудың жалпы көлемі (өнімбағасы * сатукөлемі)

 

6600000

6710000

6820000

2

Жоғалтылулар

 

1250

1390

1120

3

Өнім сатудың таза көлемі

1қ.-2 қ.

6598750

6708610

6818880

4

Жиынтық айнымалы шығындар

 

1613770

1605903

1472364

5

Жалпы пайда

3қ.-4қ.

4984980

5102707

5346516

6

Жиынтық тұрақты шығындар

 

4986500

5409500

6025300

7

Басқа да табыстар

 

1250700

1365400

1400500

8

Басқа да шығындар

 

16000

15500

14600

9

Пайдаға салынатын салықты төлегенге дейінгі пайда

5қ.-6қ.+7қ.-8қ.

1233180

1043107

707116

10

Пайдаға салынатын салық (20%)

9қ.*0,2

246636

208621,4

141423,2

11

Таза пайда

9қ.-10қ.

986544

834485,6

565692,8

Үш есептілік нәтижелерінің негізінде кәсіпорынның қаржы ресурстарына талдау жүргізіліп, жобаны қаржыландыру үлгісі таңдалады.

Ақша қаражатының қозғалысын (Cash Flow) жобаны жүзеге асырудың бүкіл мерзімі бойынша келтіреді.

6-кесте

Ақша қаражаты қозғалысы туралы есептілік (Кэш-фло)

№

Көрсеткіштер

қаңтар 2015

…

желтоқсан 2015

2016

1

2

3

4

5

6

7

1

Өнім сатудан түскен қаражат

2200000

2200000

2200000

6710000

2

Жиынтық айнымалы шығындар

537923

537923

537923

1605903

3

Жиынтық тұрақты шығындар

1662166

1662166

1662166

5409500

4

Қысқа мерзімді бағалы қағаздарға салынған қаражат

1456654

1354480

1253210

1354450

5

Қысқа мерзімді бағалы қағаздар бойынша табыстар

1546289

1698742

1589654

1985475

6

Басқа да түсімдер

756254

850620

925145

915602

7

Басқа да төлемдер

245062

256987

354120

425000

8

Салықтар

125650

136504

145850

168020

10

Операциялық іс-әрекет нәтижесіндегі Кэш-фло

1қ.-2қ.-3қ.-4қ.+5қ.+6қ.-7қ.-8қ.

475088

801302

761530

648204

11

Активтерді сатып алу шығындары

865420

875066

895053

956000

12

Дайындық кезеңнің басқа да шығындары

125230

112301

118503

152036

13

Активтерді сатудан түскен қаражат

402500

395340

380145

420540

14

Меншік құқықтарын (акцияларды) сатып алу

1252603

1298456

1415650

1569650

15

Меншік құқын сату

2500000

2600000

2700000

3580000

16

Инвестициялық іс-әрекеттен түскен табыстар

1985632

2015646

2501561

3560560

17

Инвестициялық іс-әрекет нәтижесіндегі Кэш-фло

13қ.+15қ.+16қ.-11қ.-12қ.-14қ.

2644879

4475295

3152500

4883414

18

Меншікті (акционерлік) капитал

554123

552314

565412

595412

19

Алынған қарыздар

151565

159000

250000

220000

20

Қарыздарды өтеу төлемдері

200000

200000

200000

400000

21

Қарыздардың пайызын төлеу

50000

50000

50000

100000

22

Лизинг төлемдері

198745

198745

250236

350126

23

Дивидендтерді төлеу

153455

155412

155123

274564

24

Қаржылық іс-әрекет нәтижесіндегі Кэш-фло

18қ.+19қ.-20қ.-21қ.-22қ.-23қ.

103488

107157

160053

-309278

25

Кезең басындағы қолма-қол ақшаның балансы

Алдыңғы кезең соңындағы қолма-қол ақшаның балансы

2143654

2264625

2462616

2746219

26

Кезең соңындағы қолма-қол ақшаның балансы

25қ.+10қ.+17қ.+24қ.

5467109

7706485

6426699

8368303

Несиелер және олардың пайыздары.

Жобаны іске асыру барысында 12 067 379 теңге көлемінде шығын жұмсалды. Осы мақсатта Қазақстандық «Казком» банкінен 9,5% пайыздық мөлшерде несие алынады. Несиені өтеу мерзімі 3-жыл. Осы жылдардағы пайыздар соммасы 12 835 839.31 теңге. Үш жылда банктен алған қарызды 11 115 754,87 теңге көлемінде қайтарылады.

7 -кесте. Несиені өтеу кестесі

Төлемдердің толық кестесі

Айдыңнөмірі, күні

Борыштыңқалдығы, валютадағысомасы

Пайыз, валютадағысомасы

Борыштыңтөл.қалдығы, валютадағысомасы

Төлем, валютадағысомасы

1

12 066 172.26

40 220.57

316 330.53

356 551.10

2

11 749 841.73

40 471.68

316 079.42

356 551.10

3

11 433 762.31

39 382.96

317 168.14

356 551.10

4

11 116 594.17

35 820.14

320 730.96

356 551.10

5

10 795 863.21

37 185.75

319 365.35

356 551.10

6

10 476 497.86

34 921.66

321 629.44

356 551.10

7

10 154 868.42

34 977.88

321 573.22

356 551.10

8

9 833 295.20

32 777.65

323 773.45

356 551.10

9

9 509 521.75

32 755.02

323 796.08

356 551.10

10

9 185 725.67

31 639.72

324 911.38

356 551.10

11

8 860 814.29

29 536.05

327 015.05

356 551.10

12

8 533 799.24

29 394.20

327 156.90

356 551.10

13

8 206 642.34

27 355.47

329 195.63

356 551.10

14

7 877 446.71

27 133.43

329 417.67

356 551.10

15

7 548 029.04

25 998.77

330 552.33

356 551.10

16

7 217 476.71

22 454.37

334 096.73

356 551.10

17

6 883 379.98

23 709.42

332 841.68

356 551.10

18

6 550 538.30

21 835.13

334 715.97

356 551.10

19

6 215 822.33

21 410.05

335 141.05

356 551.10

20

5 880 681.28

19 602.27

336 948.83

356 551.10

21

5 543 732.45

19 095.08

337 456.02

356 551.10

22

5 206 276.43

17 932.73

338 618.37

356 551.10

23

4 867 658.06

16 225.53

340 325.57

356 551.10

24

4 527 332.49

15 594.14

340 956.96

356 551.10

25

4 186 375.53

13 954.58

342 596.52

356 551.10

26

3 843 779.01

13 239.68

343 311.42

356 551.10

27

3 500 467.59

12 057.17

344 493.93

356 551.10

28

3 155 973.66

9 818.58

346 732.52

356 551.10

29

2 809 241.14

9 676.27

346 874.83

356 551.10

30

2 462 366.31

8 207.89

348 343.21

356 551.10

31

2 114 023.10

7 281.63

349 269.47

356 551.10

32

1 764 753.63

5 882.51

350 668.59

356 551.10

33

1 414 085.04

4 870.74

351 680.36

356 551.10

34

1 062 404.68

3 659.39

352 891.71

356 551.10

35

709 512.97

2 365.04

354 186.06

356 551.10

36

355 326.91

1 223.90

355 326.91

356 550.81

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности