Тема 7 Управление денежными потоками

#Организация денежных расчетов между хозяйствующими субъектами может принимать

+наличную форму

-товарную форму

-валютную форму

-платежную форму

#Под кредиторской задолженностью данной организации понимается

+задолженность другим организациям за приобретенную продукцию и потребленные услуги

-задолженность по краткосрочному кредиту банка

+задолженность физическим лицам по оплате труда

-затраты организации, которые она несет в качестве процентов по оплате счетов кредиторов

#Платежный календарь - это

-документ, в котором показываются все виды задолженности организации;

+график поступлений средств и платежей предприятий, в котором указывается дата операции, направление, статья движения денег — и выводится сумма прихода или расхода.

-документ, планирующий максимально допустимую сумму наличных денег, которая может оставаться в кассе фирмы на конец рабочего дня

#Финансовый план в стоимостном выражении, обеспечивающий баланс расходов организации с возможными ее доходами

-кредитный план

-кассовый план

+бюджет

-платежный календарь

#Ликвидность баланса - это

-обеспечение минимально допустимой суммы наличных денег, которая может оставаться в кассе фирмы на конец рабочего дня

-совокупность уровней ликвидности всех активов организации

+возможность организации обратить активы в наличность и погасить свои обязательства

#Низкий уровень коэффициентов ликвидности прежде всего говорит о:

-нерентабельной работе предприятия

+потере платежеспособности предприятия

-снижении оборачиваемости активов

-потере инвестиционной активности предприятия

#Согласно МСФО отчет о движении денежных средств составлен по следующим сферам деятельности предприятия

+текущей

-производственной

+инвестиционной

-организационной

#Методы анализа движения денежных средств

фактический

+прямой

-непрямой

+косвенный

-динамический

#Определить денежное сальдо, при размере чистой прибыли 110 млн. р., амортизации 51 млн. р., изменении запасов (– 65) млн. р., изменении дебиторской задолженности +121 млн. р., изменении кредиторской задолженности (-114 млн. р.), изменении величины долгосрочных кредитов +25 млн. р.

-128 млн. р.

+16 млн.р.

-64 млн. р.

#Операционная прибыль (EBIT)

+разность между валовой прибылью и операционными затратами

-операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов.

+прибыль до уплаты налога на прибыль и процентов по заемным средствам

-все ответы верны

#Определить показатели рентабельность продаж и оборачиваемость оборотных активов, если выручка от продаж составляет 128 млн. р., прибыль от продаж 20 млн. р., оборотные активы – 25,6 млн. р.

-18,2 % и 5 оборотов

+15,6 % и 5 оборотов

-20 % и 6 оборотов

-12 % и 4 оборотов

#При уровне операционного левериджа равном 4,2 определить на сколько процентов изменится прибыль до вычета процентов и налогов при изменении объема реализации в натуральных единицах на 8 %

-15,41 %

+33,6 %

-1,9 %

-24,7

#Рассчитать порог рентабельности, если постоянные затраты составляют 8 млн. р., маржинальный доход на 1 ед. продукции 20 руб.

+400 тыс.ед.

-9,7 млн. ед.

-100 тыс.ед.

-1,6 млн. ед.

#При уровне финансового левериджа равном 1,2 определить на сколько процентов изменится чистая прибыль при изменении прибыль до вычета процентов и налогов на 5 %

+6 %

-5 %

-4 %

-9 %