3. Расчет и анализ доходов
3.1 Расчет доходов
Доходы порта определяются по формуле
где Qi – грузооборот i-ого груза, тыс.т.;
di – доходная ставка i-ого груза, руб./т.
Расчет доходов представлен в таблице 4.
Таблица 4 – Расчет доходов
Род груза |
3 г. Х0 |
5 г. Х1 |
Q1*d0, тыс. руб. |
||||
Q0, тыс.т |
d0, руб/т |
D0=Q0*d0, тыс.руб |
Q1, тыс.т |
d1, руб/т |
D1=Q1*d1, тыс.руб |
||
Лес круглый |
155,0 |
149,2 |
23126,0 |
171,0 |
132,0 |
22572,0 |
25513,2 |
Пиломатериалы |
0,5 |
396,0 |
198,0 |
3,5 |
480,0 |
1680,0 |
1386,0 |
Металлолом |
89,0 |
206,8 |
18405,2 |
134,0 |
250,7 |
33593,8 |
27711,2 |
Контейнеры груженые |
64,4 |
100,0 |
6440,0 |
45,0 |
120,0 |
5400,0 |
4500,0 |
Контейнеры порожние |
0,1 |
100,0 |
10,0 |
0,4 |
120,0 |
48,0 |
40,0 |
Уголь |
- |
- |
- |
17,5 |
150,0 |
2625,0 |
- |
Клинкер |
- |
- |
- |
8,0 |
140,0 |
1120,0 |
- |
Металлогрузы |
- |
- |
- |
5,8 |
266,3 |
1544,5 |
- |
Прочие грузы |
1,6 |
594,0 |
950,4 |
8,2 |
780,0 |
6396,0 |
4870,8 |
Итого |
310,6 |
158,2 |
49129,6 |
393,4 |
190,6 |
74979,3 |
64021,2 |
Вывод: Доходы порта возросли с 49,1 млн. руб. в 3 году до 75,0 млн. руб. в 5 г. в связи с увеличением грузооборота.
3.2 Анализ доходов и средних доходных ставок
Анализ доходов и средних доходных ставок выполняется модифицированным способом цепных подстановок.
Блок-схема анализа доходов и средних доходных ставок представлена на рис. 2.
Индексация: "0" - базисный период;
"1" - анализируемый период.
Средняя доходная ставка определяется по формуле:
Рисунок 2 – Блок-схема анализа доходов и средних доходных ставок
Анализ средних доходных ставок
Изменение средней доходной ставки под влиянием
1) частных доходных ставок
190,59
– 162,74 = 27,85 руб./т
Изменение частных доходных ставок спровоцировало рост средней доходной ставки на 27,85 руб./т или на 17,6%.
2) структуры грузооборота
162,74
– 158,18 = 4,56 руб./т
Структурные сдвиги вызвали повышение средней доходной ставки на 4,56 руб./т или на 2,9%.
3) величины грузооборота. Изменение грузооборота никак не отразилось на средней доходной ставке.
27,85
+ 4,56 = 32,41 руб./т
17,6
+ 2,9 = 20,5%.
Общий рост средних доходных ставок в анализируемом году составил 32,41 руб./т или 20,5% по сравнению с базисным годом.
Проверка
190,59
– 158,18 = 32,41 руб./т
(32,41*100)/158,18
= 20,5%.
Анализ доходов
Изменение доходов под влиянием
1) частных доходных ставок
74979,3
– 64021,2 =
10958,1 тыс. руб.
Из-за изменения частных доходных ставок доходы порта увеличились на 10958,1 тыс. руб. или на 22,3% в 5 г. по сравнению с 3 г.
2) структуры грузооборота
64021,2
– 62247,2
=
1774,0 тыс. руб.
Изменение структуры грузооборота повлекло за собой увеличение доходов порта на 1774,0 тыс. руб. или на 3,6%.
3) величины грузооборота
62247,2
–
49129,6 = 13117,6 тыс. руб.
Из-за увеличения объемов грузопереработки доходы увеличились на 13117,6 тыс. руб., что составило 26,7%.
10958,1
+ 1774,0 + 13117,6 = 25849,7 тыс. руб.
Общий рост величины доходов составил 25849,7 тыс. руб. или 52,6% в анализируемом году по сравнению с базисным.
Проверка
74979,3
– 49129,6 = 25849,7 тыс. руб.
(25849,7
*100)/49129,6 = 52,6%.