Тема 9. Спеціальні режими оподаткування суб’єктів малого підприємництва

1. Генезис оподаткування малих підприємств.

2. Основні положення Податкового кодексу України про спеціальні режими оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності і податкові канікули.

3. Єдиний податок та сфера його поширення

4. Методичні основи оцінки доцільності використання єдиного податку у економічній діяльності малих підприємств

Література:

[2; 3; 15; 16; 29; 32; 33; 34; 35; 40; 43; 44; 45; 47;5 3]

Питання для дискусії

1. В чому полягає діалектика податків?

2. Альтернативність наукових поглядів щодо розвитку податкової системи в Україні.

3. Проблемні аспекти правового забезпечення єдиного податку в Україні.

4. Функції єдиного податку.

5. Досвід зарубіжних країн в оподаткуванні малих підприємств.

6. Проблемні аспекти використання права суб’єктом підприємницької діяльності на податкові канікули.

7. Патентний спосіб оподаткування доходів суб’єктів підприємницької діяльності.

8. Внутрішня «альтернативність» альтернативної системи оподаткування.

9. Можливості удосконалення методу оцінки доцільності застосування ставок єдиного податку Іванова Ю.Б.

10. Критерії оптимальності при виборі різних ставок єдиного податку.

5. Питання для підготовки до заліку

1. Сутність малого бізнесу і малого підприємництва як загальнонаукових суміжних понять.

2. Функції малого бізнесу.

3. Характеристика малого підприємства як суб’єкта підприємницької діяльності.

4. Характеристика видів малих підприємств залежно від обраної стратегії розвитку.

5. Класифікація конкурентних переваг малих підприємств.

6. Сутність підприємницького середовища як теоретичної категорії.

7. Світовий досвід встановлення критеріїв малих підприємств.

8. Вітчизняний досвід встановлення критеріїв малих підприємств.

9. Класифікація факторів, що впливають на формування і розвиток малого бізнесу за сферою впливу.

10. Класифікація факторів, що впливають на формування і розвиток малого бізнесу за характером впливу.

11. Сутність розвитку малого підприємства і малого підприємництва як наукових категорій.

12. Хронологія формування і удосконалення базових умов зовнішнього середовища як основи утворення і розвитку малих підприємств в Україні.

13. Законодавство України про державну підтримку малого підприємництва.

14. Зарубіжний досвід підтримки малого бізнесу.

15. Принципи і сфери діяльності для організації власної справи.

16. Можливі організаційні форми малого підприємництва, їх переваги та недоліки.

17. Малі підприємства як необхідна умова розвитку харчової промисловості.

18. Методи дослідження та аналіз розвитку малого підприємництва у харчовій промисловості.

19. Специфічні особливості харчової промисловості та способи утворення малих підприємств з виробництва харчових продуктів та перероблення сільськогосподарської сировини

20. Техніко-економічне обґрунтування утворення та функціонування малих виробничих підприємств у харчовій промисловості.

21. Концепція державної підтримки розвитку малих підприємств з виробництва харчових продуктів і перероблення сільськогосподарської сировини.

22. Основні положення статуту і установчого договору юридичної особи.

23. Статутний капітал як необхідний атрибут суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи.

24. Технологія організації малого підприємства у ормі товариства з обмеженою відповідальністю.

25. Послідовність створення власної справи фізичною особою.

26. Процедура державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності юридичних осіб і фізичних осіб.

27. Необхідність та сутність ліцензування господарської діяльності в Україні.

28. Порядок отримання ліцензії.

29. Контроль за дотриманням ліцензійних умов.

30. Торговий патент та сфера його поширення.

31. Зародження та розвиток франчайзингу.

32. Зміст франчайзингу як форми організації бізнесу.

33. Преваги та недоліки франчайзингу для малого бізнесу.

34. Форми франчайзингових відносин.

35. Зміст договору франчайзингу.

36. Платежі за використання франшизи та методи їх розрахунку.

37. Сутність фінансового забезпечення малих підприємств на основі дії фінансового механізму.

38. Концепція реалізації малими підприємствами фінансового забезпечення на основі самофінансування і кредитного фінансування.

39. Фінансування приватної справи за рахунок коштів фонду зайнятості.

40. Фінансування приватної справи за рахунок коштів кредитних спілок.

41. Фінансування розвитку малого бізнесу в Україні Європейським банком реконструкції і розвитку.

42. Фінансування розвитку малого бізнесу в Україні Німецько – Українським Фондом

43. Сутність витрат. Принципи та функції управління витратами.

44. Сутність і характеристика особливостей системи «директ – кастинг».

45. Характеристика розподілу витрат за методом “максимуму та мінімуму”.

46. Методика визначення точки беззбитковості у системі «директ – кастинг».

47. Порівняльна характеристика калькулювання собівартості продукції у системах „директ-костинг” та „абзорпшн-костінг”.

48. Фактори, що впливають на вибір методу встановлення ціни підприємствами малого бізнесу

49. Характеристика ціноутворення, заснованого на витратах.

50. Переваги ціноутворення, орієнтованого на попит.

51. Основні риси конкурентного ціноутворення.

52. Проектування ціни реалізації на основі нормування постійних та розрахунку змінних витрат.

53. Цінова політика суб’єктів малого підприємництва, її види та цілі застосування.

54. Методика формування цінової стратегії малого підприємства.

55. Характеристика Положення (стандарту) 25 “Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва”.

56. Єдиний податок: сутність, сфера поширення, методика розрахунку.

57. Генезис оподаткування малих підприємств..

58. Основні положення Податкового кодексу України про спеціальні податкові режими і податкові канікули.

59. Сутність, переваги та недоліки єдиного податку.

60. Методичні основи визначення доцільності застосування ставок єдиного податку малими підприємства.