Вариант 6

Задача 1

В январе 2014 г. фирма реализовала:

1) товаров - на 3 200 000 руб. (в том числе НДС - 18%);

2) товаров - на 2 500 000 руб. (в том числе НДС – 10%).

В феврале 2014 г. фирма купила:

1) товаров для перепродажи - на сумму 1 200 000 руб. (в том числе НДС - 10%);

2) товаров для перепро­дажи — на 1 500 000 руб. (в том числе НДС — 10%).

Произвести расчеты организации по НДС за I квартал 2014 г., а также определить сумму налоговых вычетов по НДС за указанный период.

Задача 2

Фирма уведомила налоговую инспекцию по месту учета о своем пра­ве на освобождение от уплаты НДС 01.11.2013 г. по 31.10.2014 г., включительно.

Выручка-нетто от реализации готовой продукции в этом периоде со­ставила:

• за ноябрь 2013 г. — 550 000 руб.

• за декабрь 2013 г. - 620 000 руб.

• за январь 2014 г. — 480 000 руб.

• за февраль 2014 г. — 720 000 руб.

• за март 2014 г. — 790 000 руб.

• за апрель 2014 г. — 700 000 руб.

• за май 2014 г. — 680 000 руб.;

• за июнь 2014 г. — 820 000 руб.;

• за июль 2014 г. — 850 000 руб.;

• за август 2014 г. — 920 000 руб.;

-за сентябрь 2014 г —950 000 руб.;

• за октябрь 2014 г. — 880 000 руб.

Определить, вправе ли фирма использовать уведомление об осво­бождении от уплаты НДС в течение указанного периода (с 01.11.2013 г. по 31.10.2014 г. включительно).

Задача 3

В марте 2015 г. ООО «Ява» выпустило и реализовало следующую та­бачную продукцию:

1. 30 000 Шт. Сигар;

2. 800 000 шт. сигарет с фильтром (40 000 пачек по 20 шт.) Макси­мальная розничная цена составляет 40 руб. за 1 пачку;

3. 1 000 000 шт. папирос (50 000 пачек по 20 шт.). Максимальная роз­ничная цена составляет 10 руб. за 1 пачку.

Определить сумму акциза, которую предприятие должно перечислить в бюджет за март 2015 г.

Задача 4

ООО «Палитра» изготовляет пиво с содержанием этилового спирта 2 и 9%, а также и натуральные и игристые вина.

За февраль 2015 г. было реализовано 180 л пива с содержанием эти­лового спирта 9% и 250 л пива с содержанием этилового спирта 9% 120 л натуральных вин и 250 л игристых вин.

Определить сумму акциза, которую ООО «Палитра» должно перечислить в бюджет за февраль 2015 г.

Задача 5

Доход работника за январь 2015г. составил 18200 руб., за февраль — 15 500 руб., за март — 20 000 руб. Работник имеет трех детей: первый — в возрасте 10 лет; второй —18 лет (студент очного отделения колледжа); третий — 20 лет (студент вечернего отделения вуза).

Определить сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с физического лица за январь, февраль и март 2015 г.

Задача 6

Доход работника в январе 2015 г. — 100 000 руб., в феврале — 85 000 руб., в марте 2015 г. — 120 000 руб. Работник является инвалидом II группы. У работника двое детей: первый ребенок — в возрасте 10 лет, второй — 20 лет (студент очного отделения вуза).

Определить сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с физического лица за январь, февраль и март 2015 г.

Вариант 7

Задача 1

Фирма ООО «Сфера» для исчисления НДС за II квартал 2014г. имеет следующие данные:

1. стоимость реализованных услуг – 2 200 000 руб. (в том числе НДС – 18%);

2. стоимость приобретенного легкового автомобиля – 780 000 руб. (в том числе НДС – 18%);

3. стоимость материалов, приобретенных для реализации услуг – 1 100 000 руб. (в том числе НДС – 18%).

Произвести расчеты организации по НДС за II квартал 2014г., а также определить сумм» налоговых вычетов по НДС за указанный период.

Задача 2

Фирма ООО «Актив» для исчисления НДС за IV квартал 2014 г. имела следующие данные:

1) стоимость приобретенного оборудования — 2 200 000 руб. (в том числе НДС — 18%);

2) стоимость товаров, приоб­ретенных для перепродажи — 2 500 000 руб. (в том числе НДС — 18%);

3) стоимость реализованных товаров — 5 500 000 руб. (в том числе НДС — 18%).

Произвести расчеты организации по НДС за IV квартал 2014 г., в том числе по срокам уплаты НДС, а также определить сумму налоговых вы­четов по НДС за указанный период.

Задача 3

Табачная фабрика в январе 2015 г. произвела и реализовала следу­ющую табачную продукцию: