Вариант 2

Задача 1

В июле 2014 г. фирма реализовала:

1) готовой продукции - на 2 800 000 руб. (в том числе НДС - 18%);

2) товаров - на 1 800 000 руб. (в том числе НДС — 10%).

В августе 2014 г. фирма купила:

1) товары для перепродажи - на 1 200 000 руб. (в том числе НДС -10%);

2) товары для перепродажи – на 500 000 руб. (в том числе НДС — 18%).

Произвести расчеты фирмы по НДС за III квартал 2014 г., в том числе по срокам уплаты НДС, а также определить сумму налоговых вычетов по НДС за указанный период.

Задача 2

В январе 2014 г. фирма реализовала:

1) товаров - на 3 200 000 руб. (в том числе НДС - 18%);

2) товаров - на 2 500 000 руб. (в том числе НДС – 10%).

В феврале 2014 г. фирма купила:

1) товаров для перепродажи - на сумму 1 200 000 руб. (в том числе НДС - 10%);

2) товаров для перепро­дажи — на 1 500 000 руб. (в том числе НДС — 10%).

Произвести расчеты организации по НДС за I квартал 2014 г., а также определить сумму налоговых вычетов по НДС за указанный период.

Задача 3

В феврале 2015 г. предприятие выпустило и реализовало следующую табачную продукцию:

1. 500 000 шт. сигарет без фильтра (25 000 пачек по 20 шт.). Макси­мальная розничная цена составляет 35 руб. за 1 пачку;

2. 12 000 Шт. Сигар;

3. 300 000 шт. сигарет с фильтром (15 000 пачек по 20 шт.). Макси­мальная розничная цена составляет 35 руб. за 1 пачку.

Определить сумму акциза, которую предприятие должно перечислить в бюджет за февраль 2015 г.

Задача 4

ООО «Актив» изготовляет пиво с содержанием этилового спирта 2 и 9%, а также и натуральные и игристые вина.

За февраль 2015 г. было реализовано 280 л пива с содержанием эти­лового спирта 9% и 350 л пива с содержанием этилового спирта 9% 120 л натуральных вин и 250 л игристых вин.

Определить сумму акциза, которую ООО «Актив» должно перечислить в бюджет за февраль 2015 г.

Задача 5

Годовой доход физического лица за 2015 г. — 350 000 руб. Начиная с августа 2015 г. доход работника, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 280 000 руб. (работник имеет одного ребенка в возрасте девяти лет).

Затраты физического лица на покупку лекарств за 2015 г., подтверж­денные рецептами, составили 28 000 руб.

Определить сумму НДФЛ подлежащую возврату физическому лицу по окончании налогового периода (2015 г.) с учетом социального нало­гового вычета на приобретение медикаментов.

Задача 6

Доход работника в январе 2015 г. 38 000 руб., в феврале — 45 000 руб., в марте — 50 000 руб. Работник является участником ликвидации аварии на ЧАЭС. Работник имеет трех детей: первый ребенок — в возрасте пяти лет; второй — 18 лет (работает и обучается на заочном отделении вуза); третий — 22 года (студент очного отделения вуза).

Определить сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с физического лица за январь, февраль, март 2015 г.

Вариант 3

Задача 1

Фирма уведомила налоговую инспекцию по месту учета о своем пра­ве на освобождение от уплаты НДС 01.09.2013 г. по 31.08.2014 г., включительно.

Выручка-нетто от реализации готовой продукции в этом периоде со­ставила:

• за сентябрь 2013 г. — 400 000 руб.

• за октябрь 2013 г. - 720 000 руб.

• за ноябрь 2013 г.-570 000 руб.

• за декабрь 2013 г. - 680 000 руб.

• -за январь 2014 г. - 710 000 руб.

• за февраль 2014 г. - 650 000 руб.

• за март 2014 г. - 760 000 руб.

• за апрель 2014 г. - 710 000 руб.

• за май 2014 г. - 850 000 руб.;

• за июнь 2014 г. — 680 000 руб.

• за июль 2014 г. - 720 000 руб.

• за август 2014 г. - 750 000 руб.

Определить, вправе ли фирмы использовать освобождение от упла­ты НДС в течение указанного периода (с 01.09.2013 г. по 31.08.2014 г. включительно).

Задача 2

Фирма ООО «Сфера» для исчисления НДС за II квартал 2014г. имеет следующие данные:

1. стоимость реализованных услуг – 2 200 000 руб. (в том числе НДС – 18%);

2. стоимость приобретенного легкового автомобиля – 780 000 руб. (в том числе НДС – 18%);

3. стоимость материалов, приобретенных для реализации услуг – 1 100 000 руб. (в том числе НДС – 18%).

Произвести расчеты организации по НДС за II квартал 2014г., а также определить сумм» налоговых вычетов по НДС за указанный период.

Задача 3

В марте 2015 г. ООО «Ява» выпустило и реализовало следующую та­бачную продукцию: