4: Финансовые расчеты по банковским вкладам и займам.

1. Сущность процентных платежей.

Размер ожидаемого дохода владельца капитала зависит от 3-х факторов:

1.От величины капитала предоставляемого в кредит.

2.От срока, на который предоставлен кредит.

3.От величины ссудного процента иначе называемого процентной ставкой.

Процентная ставка характеризует доходность кредитной сделки. Она показывает, какая доля от суммы выданного кредита будет возвращена владельцу капитала в виде дохода. Процентная ставка рассчитывается как отношение дохода, полученного за определенный период, к величине капитала предоставляемого в кредит.



Задача 1. Фирма приобрела в банке вексель, по которому через год должна получить 66000руб.(номинальная стоимость векселя). В момент приобретения цена векселя составила 30000руб. Определить доходность этой сделки, т.е. размер процентной

ставки.

Задача 2. Коммерческий банк приобрел на 200000руб. государственные краткосрочные облигации (ГКО) со сроком погашения через 6 месяцев. По истечении указанного срока банк рассчитывает получить по облигациям 402000руб. Определить доходность ГКО.

При установлении переменной или плавающей процентной ставки наращенная сумма определяется по формуле:

Задача 3. Банк предлагает вкладчикам следующие условия по срочному годовому депозиту: первое полугодие процентная ставка 80% годовых, а каждый следующий квартал ставка возрастает на 8%. Проценты начисляются только на первоначально внесенную сумму вклада. Вкладчик поместил в банк 500руб. Определить наращенную за год сумму.

Наряду с рассмотренным методом процентных вычислений иногда прибегают к начислению процента на уже наращенные в предыдущем периоде суммы, т.е. происходит многоразовое наращение, именуемое капитализацией процентного дохода или реинвестированием. В этом случае итоговая наращенная сумма определяется по формуле:

Задача 4. Вкладчик поместил в банк 500руб. Какова будет наращенная за 3 месяца сумма вклада, если за первый месяц начисляются проценты в размере 120 % годовых, а каждый последующий месяц процентная ставка возрастает на 5% с одновременной капитализацией процентного дохода.

Как показывает практика договорных отношений по поводу размещения кредитных средств или ссуд, чтобы обеспечить 3 условия возврата кредита, т.е. платность, срочность, возвратность при кредитных договорах предусматривается применение штрафных санкций за нарушение условий договора. В частности за не целевое использование денежных средств, при просрочках, т.е. несвоевременном возврате кредита. Штрафной санкцией является двойная (или более) процентная ставка. В некоторых договорах предусматривается пени за каждый день просрочки платежа.

Задача 5. а) Задолженность предприятия (переходящая) на 1 сентября составляет 100000руб. Кредит был получен под 10% годовых. По условиям договора срок возврата кредита 5 сентября, кредит был возвращен лишь 25 сентября. В договоре за несвоевременность возврата кредита предусмотрена пеня в размере 0,1% за каждый день просрочки. Рассчитать сумму средств подлежащих уплате банку в сентябре.

б) Рассчитать данные условия, если взамен пеня в договоре предусмотрена двойная процентная ставка.

Задача 6. Переходящая задолженность фирмы по кредитам на сентябрь составляет 50000руб. Кредиты были получены под 13% годовых. 5сентября задолженность была погашена в срок, а 16 сентября был взят новый кредит в сумме 100000руб. под 36% годовых. Рассчитать доходность банка за сентябрь.

Задача 7. Определить сумму процентов за пользование кредитом, если предприятие получило в банке кредит в сумме 200000руб. под 10% годовых на срок 1 месяц, а вернуло спустя 4 месяца.

Задача 8. Розничное торговое предприятие получило кредит в банке в сумме 1млн.руб. под 24%годовых на срок 2 года. Рассчитать сумму, возвращаемую банку по истечению срока договора, если заемщик рассчитался вовремя.

Задача 9. Клиент обратился в банк за кредитом в сумме 8000руб. на срок 270 дней. Банк согласен предоставить кредит на следующих условиях: проценты (20% годовых) должны быть начислены и выплачены из суммы предоставляемого кредита в момент его выдачи. Определить сумму полученного кредита.