7. Оцінка ризиків

Основні ризики,що можуть виникнути на початку реалізації проекту чи під час діяльності підприємства, повинні бути передбачені та усунені, а в разі настання ризикових ситуацій – їх наслідки мають бути нівельовані чи виправлені (таблиця 9).

Таблиця 8. SWOT-аналіз

Сильні сторони	Слабкі сторони
Висока кваліфікація персоналу Гарне розташування об’єкта Відсутність серйозних конкурентів	Неосвідомленість потенційних клієнтів про новостворену перукарню Неналагоджена сумісна робота працівників, неформальних зв’язків між ними
Можливості	Загрози
Розширення асортименту послуг Підвищення кваліфікації персоналу через участь в спеціалізованих семінарах Реклама та покращення іміджу перукарні завдяки участі у конкурсах	Зміна законодавства Поява нових та посилення існуючих конкурентів Форс-мажорні обставини

Таблиця 9. Потенційні ризики та методи їх подолання

Ризики	Метод подолання
Сезонний спад попиту, недостатня кількість клієнтів	Реклама, поширення спектру послуг, проведення акцій
Поява нових конкурентів	Пильне стеження за ситуацією на ринку, якісне надання послуг, підбір професіоналів та підвищення їх кваліфікації, стимулювання продажу послуг тощо
Непередбачені витрати	Детальне пророблення підготовчої стадії проекту з метою зниження ризику непередбачених витрат, укладання детальних контрактів з постачальниками з чіткими умовами та штрафними санкціями
Форс-мажорні обставини (стихійні лиха, крадіжка тощо)	Страхування майна і відповідальності працівників фірми, налагодження охоронної системи

8. Фінансовий план

Інвестиційна потреба бізнес-проекту по відкриттю перукарні складає 60000грн. ці кошти будуть залучені через банківський кредит під 25% річних строком на 12 місяців. Вид платежів – ануїтет (щомісячні платежі рівними частинами). Таким чином, наш щомісячний платіж складає 5702,65 грн., усього ми заплатимо 68431,83 грн.

Таблиця 10. Графік погашення кредиту

Місяць	Погашення тіла кредиту, грн.	Платіж по відсотках, грн.	Основний залишок боргу, грн.	Загальна сума платежу, грн.
1	4452.65	1250.00	55547.35	5702.65
2	4545.42	1157.24	51001.93	5702.65
3	4640.11	1062.54	46361.82	5702.65
4	4736.78	965.87	41625.04	5702.65
5	4835.46	867.19	36789.58	5702.65
6	4936.20	766.45	31853.37	5702.65
7	5039.04	663.61	26814.33	5702.65
8	5144.02	558.63	21670.31	5702.65
9	5251.19	451.46	16419.12	5702.65
10	5360.59	342.07	11058.54	5702.65
11	5472.27	230.39	5586.27	5702.65
12	5586.27	116.38	0	5702.65

Таблиця 11. Баланс витрат

Найменування витрат	Місяць, грн.	Квартал, грн.	Перший рік, грн.	Другий рік, грн.	Третій рік, грн.
Оренда приміщення та комунальні платежі	2716	8148	32592	32592	32592
ФОП	10000	30000	120000	120000	120000
Амортизація осн. засобів	686	2060	8240	6184	4638
Матеріальні витрати	3240	9720	38880	38880	38880
Виплати по кредиту	5703	17109	68436	-	-
Єдиний податок	900	2700	10800	10800	10800
Разом	23245	69737	278948	208456	206910

Фонд оплати праці (місячний):

Ставка заробітної плати адміністратора – 2000 грн.

Ставка заробітної плати перукаря – 1600 грн.

Ставка заробітної плати майстра манікюру – 1000 грн.

ФОП = 2000+4*1500+2*1000 = 10000 грн.

Витрати на амортизацію основних засобів:

Балансова вартість основних засобів – 32974 грн.

Норма амортизації - 25% (річна), 6,25% (поквартальна).

А кварт = 32974*6,25% = 2060 грн.

А річна = 32974*25% = 8240 грн.

Єдиний податок:

Ставка єдиного податку – 200 грн.

Виплати в розрахунку на одного працівника (50%) – 100 грн.

Єп = 200+7*100 = 900 грн./місяць

Єп = 900*12 = 10800 грн./рік

Таблиця 12. Фінансовий план на перший рік

Розділ плану	Періоди (місяці)						Рік
	1	2	3	…	12
Дохід, грн.	23000	23000	40250	40250	40250	448500
Витрати, грн.	23245	23245	23245	23245	23245	278948
Прибуток /збиток, грн.	-245	-245	17005	17005	17005	169552

Таблиця 13. Фінансовий план

Розділ плану	Роки
	1	2	3
Дохід, грн.	448500	483000	483000
Витрати, грн.	278948	208456	206910
Прибуток, грн.	169552	274544	276090

Перший час після відкриття перукарні нормальна завантаженість складає 8 клієнтів на майстра за один робочий день, після 2-4-х місяців роботи - 13-15 клієнтів на одного перукаря. Середня ціна послуги у перукарні складає 25 грн.

Дохід першого (другого) місяця:

Д1 = 25днів*4майстри*8клієнтів*25грн+5дн*3м*8кл*25грн = 23000 грн.

Дохід третього (подальших) місяців:

Д1 = 25дн*4м*14кл*25грн+5дн*3м*14кл*25грн = 40250 грн.

Прибуток від реалізації послуг рахується як різниця між обсягом реалізації послуг у грошовому виразі та загальною сумою витрат. Прибуток першого року:

П1= 448500-278948 = 169552 грн.

Строк окупності проекту виражається у відношенні капітальних вкладень до річного прибутку.

Для цього візьмемо найменший з прогнозованих річних прибутків перукарні за 3 роки.

С окуп =60000 / 169552 = 0,35 року.

Якщо ж виходити з більш детальних даних таблиці 12, строк окупності бізнес-проекту складає 5,5 (п’ять з половиною) місяців.

Рівень прибутковості інвестицій складає:

Пі = (169552 / 60000)*100% = 282%

Рентабельність бізнес-проекту вираховується як відношення прибутку від реалізації послуг до загальної суми витрат підприємства. Рентабельність перукарні «Локон» (за перший рік роботи) складає:

Р = (169552 / 278948)*1000% = 60%.

Чистий прибуток перукарня розподілятиме на фонд накопичення та фонд споживання відповідно 80% та 20%. Безпосередньо фонд споживання використовуватиметься для виплати премій співробітникам, а фонд накопичення розподілятиметься на підвищення кваліфікації майстрів перукарні (участь у семінарах, конкурсах тощо), придбання нового, більш якісного та сучасного обладнання, косметичний ремонт приміщення, а вмайбутньому на купівлю окремого власного приміщення для перукарні.

Для скорішого досягнення беззбитковості підприємства планується одразу ж запровадити комплекс заходів:

раціоналізувати використання ресурсів (кожен працівник матиме оптимальне завантаження та володітиме достатніми навичками для якісного та швидкого обслуговування клієнтів; чітко контролюватиметься використання витратного матеріалу відповідно до норм їх витрат тощо);

поліпшити використання робочої сили як основного фактору виробництва послуги (найм на роботу проводитиметься на конкурсній основі серед високваліфікованих майстрів з досвідом роботи та бажано таких, що мають свою вже напрацьовану клієнтську базу, регулярно проводитиметься підвищення кваліфікації працівників через відвідування майстер-класів, спеціалізованих семінарів та конкурсів; водночас це підвищитивуме престиж перукарні).