4. Финансовые инструменты фондового рынка
4.1. Банковский сертификат
4.2. Чек
4.3. Коносамент
4.4. Складское свидетельство
4.5. Закладная
Контрольные вопросы
Задания для самостоятельной работы
Тесты
Список литературы
В предшествующих главах были рассмотрены виды ценных бумаг, достаточно широко распространенные на российском рынке: акции, облигации и векселя. Оставшиеся виды основных ценных бумаг, описанных в Гражданском кодексе РФ или в иных законах РФ, не имеют широкого распространения в связи с недостаточным развитием рыночных отношений в нашей стране, а значит, и в связи с отсутствием спроса на них со стороны участников рынка. В основном они связаны с обслуживанием денежных расчетов или товарного обращения.
4.1. Банковский сертификат
Выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов регулируются статьей 844 Гражданского кодекса РФ, а также письмом Банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» № 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. с последующими дополнениями и изменениями к нему.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
Сертификаты выпускаются в валюте РФ. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.
Порядок начисления и выплаты процентов:
- процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации;
- в случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате выплачиваются проценты, установленные для вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлено иное;
- если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то обозначенные в сертификате суммы вклада и процентов должны быть выплачены по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются;
- выплата процентов по сертификату осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.
Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Обязательные реквизиты банковских сертификатов:
- наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;
- номер и серия сертификата;
- дата внесения вклада или депозита;
- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Спецификации депозитного сертификата:
- выдается юридическому лицу;
- расчеты по сертификату и выплата процентов производятся только в безналичном порядке;
- максимальный срок обращения – 1 год.
Спецификации сберегательного сертификата:
- выдается физическому лицу;
- может погашаться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке;
- максимальный срок обращения – 3 года.
В отношении выпуска сберегательных сертификатов законодательством накладывается ряд ограничений на кредитные организации. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:
- осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
- публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
- соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
- выполнения обязательных экономических нормативов;
- наличия резервного фонда в размере не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала;
- выполнения обязательных резервных требований.
4.2. Чек
Основными нормативными актами, которыми осуществляется правовое регулирование расчетов чеками, являются ГК РФ (ст. 877-885) и Положение о безналичных расчетах в РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П'.
По экономической сути банковский чек – это особая форма переводного векселя, плательщиком по которому является банк. Поэтому порядок обращения и оплаты чека во многом совпадает с условиями обращения векселей.
В соответствии с законодательством чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Следовательно, субъектами, участвующими в расчетах чеками, являются:
- чекодатель – юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
- чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек;
- плательщик – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй ГК РФ.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй ГК РФ:
1) наименование "чек", включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Указание о процентах считается ненаписанным.
Чек также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
Чек оплачивается за счет средств чекодателя. Чек может быть оплачен плательщиком лишь при наличии полного покрытия. Покрытием может быть или денежная сумма на счете чекодателя, или кредит, открытый чекодателю в согласии с уставом кредитного учреждения (плательщика).
Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
Чек может быть именным, предъявительским и ордерным. Именной чек не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа.
Различают также денежный и расчетный чек.
По денежному чеку сумма выплачивается наличными деньгами. По расчетному чеку оплата чека производится в безналичном порядке. В этом случае на лицевой стороне чека чекодатель или чекодержатель должен сделать пометку «расчетный».
Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи "считать за аваль" и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.
По чеку также предусмотрена возможность акцепта и индоссамента, условия которых соответствуют нормам вексельного законодательства.
Чек подлежит оплате по предъявлении. Чек должен быть предъявлен к оплате в течение десяти дней со дня его выдачи. При исчислении срока день выдачи чека в расчет не принимается.
В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Иск чекодержателя может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.