3. Функции для финансовых расчетов

ППЛАТ(норма;кпер;нз;бс;тип) вычисляет сумму регулярных процентных платежей по инвестициям и кредитам. В качестве аргументов выступают следующие величины:

• норма это процентная ставка за период. Например, если получена ссуда под 12% годовых и делаются ежемесячные выплаты, то процентная ставка за месяц составит 12%/12 или 1%.

• Кпер это общее количество периодов выплат кредита. Например, если получена ссуда на 4 года и делаются ежемесячные платежи, то ссуда имеет 4*12 = 48 периодов выплат.

• Нз общая сумма, которую составят платежи.

• Бс это будущая стоимость или баланс наличности, который нужно достичь после последней выплаты. Если бс пропущено, оно полагается равным 0 (будущая стоимость займа, например, равна 0).

• Тип это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если тип равен 0 или опущен, то выплата производится в конце периода. Если тип равен 1, то выплата производится в начале периода.

Рассмотрим следующий пример. Производственная фирма взяла кредит в банке 100 000 руб. под 24% годовых на 3 года. Договор с банком предусматривает, что фирма должна в конце каждого месяца производить выплаты банку. Рассчитать размер ежемесячных выплат. Решение:

	A	B	C
1	Кредит	100 000 р.	Ежемесячные выплаты
2	Процентная ставка	24%	=ППЛАТ(В2/12;В3*12;В1)
3	Срок кредита (лет)	3	равно 3 923 р.
4

Примечание: Рассчитанное значение ежемесячных выплат будет отрицательным, что говорит о том, что деньги подлежат уплате.

КПЕР(норма;выплата;нз;бс;тип) вычисляет общее количество периодов выплаты для данного вклада на основе постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

Аргумент выплата – это выплата, производимая в каждый период. Аргумент выплата должен указываться со знаком минус.

Решим следующую задачу. Коммерческая фирма предполагает взять кредит в банке 100 000 руб. под 24% годовых. Финансовое положение позволяет фирме производить выплаты банку по 5 000 рублей в конце каждого месяца. Определить сколько времени потребуется фирме, чтобы рассчитаться за кредит. Для решения данной задачи необходимо найти сколько раз фирма будет осуществлять платеж:

	A	B	C
1	Кредит	100 000 р.	Количество платежей
2	Процентная ставка	24%	=КПЕР(В2/12; В3;В1)
3	Выплата	5 000 р.	равно 26
4

Таким образом, через 26 месяцев фирма рассчитается за кредит.

ПЗ(норма;кпер;выплата;бс;тип) вычисляет размер вклада или кредита.

Рассмотрим задачу. Предприятие предполагает взять кредит на 5 лет под 10% годовых. Предприятие может производить выплаты один раз в конце года по 50 000 руб. Определить размер возможного кредита. Решение задачи выглядит следующим образом:

	A	B	C
1	Процентная ставка	10%	Размер кредита
2	Выплата	50 000 р.	=ПЗ(В1;В3; В2)
3	Срок кредита	5	равно 189 539р.
4

НПЗ(норма;значение1;значение2;…) – вычисляет объем вклада, используя учетную ставку, а также денежные поступления и выплаты. Аргументы значение1, значение2… представляют денежные поступления и выплаты. Если деньги поступают, то аргумент указывается со знаком плюс, если деньги выплачиваются, то аргумент указывается со знаком минус.

Решим следующую задачу. Коммерческая фирма взяла кредит 100000 руб., который она должна выплатить через год. В течение следующих трех лет фирма получила следующие доходы: 20 000 руб., 32 000 руб., 48 000 руб. Учетная ставка составляет 10%. Найти чистый текущий объем инвестиций.

	A	B	C
1	Ставка	10%	Инвестиции:
2	Кредит	100 000 р.	=НПЗ(В1; В2;В3;В4;В5)
3	Доход за 1 й год	40 000р.	равно 22881 р.
4	Доход за 2 й год	52 000р.
5	Доход за 3 й год	61 000р.

БЗ(норма;число_периодов;выплата;нз;тип) вычисляет будущее значение вклада на основе периодических постоянных платежей и постоянной процентной ставки.

Аргумент число_периодов аналогичен аргументу кпер, который использовался в предыдущих функциях.

Рассмотрим, как с помощью данной функции можно решить следующую задачу. Клиент вносит на свой счет в банке в начале каждого месяца по 1000 руб. Счет открыт под 15% годовых. Определить сколько денег накопиться на счете в течение двух лет. Решение:

	A	B	C
1	Процентная ставка	15%	Размер вклада
2	Выплата	1 000 р.	=БЗ(В1/12;В3*12; В2;;1)
3	Продолжительность	2	равно 28135р.
4

НОРМА(кпер;выплата;нз;бс;тип) – вычисляет процентную ставку за один период при выплате кредита или займа. Особенностью функции НОРМА является то, что она может не иметь решения или иметь несколько решений. Если найти решения задачи не удается, то тогда следует изменить условие задачи.

Рассмотрим пример. Торговая фирма обратилась в банк за кредитом 800 000р. В условиях предоставления кредита банк указал, что кредит должен выплачиваться в конце каждого месяца по 30 000 руб. в течение четырех лет. Найти под какую процентную ставку банк предоставил кредит.

	A	B	C
1	Размер кредита	800 000 р.	Процентная ставка
2	Выплата	30 000 р.	=НОРМА(В3*12; В2;В1)
3	Продолжительность	4	равно 2,7%
4

Таким образом, банк предоставил кредит под 2,7% в месяц или под 2,7%*12 = 32,4% в год.

АМР(стоимость;ликвидная_стоимость;время_амортизации) –вы­­­числяет величину не­посредствен­ной амортизации имущества за один период. Аргументы функции:

• стоимость – это начальная стоимость имущества;

• ликвидная_стоимость это остаточная стоимость в конце амортизации;

• время_амортизации это количество периодов, за которые собственность амортизируется (иногда называется периодом амортизации).

Решим следующую задачу. Организация купила компьютер за 10 000 руб. Срок эксплуатации компьютера составляет 8 лет. После чего он оценивается в 1 000 руб. Определить величину амортизации компьютера за год.

	A	B	C
1	Начальная стоимость	10 000 р.	Размер амортизации
2	Ликвидная стоимость	1 000 р.	=АМР(В1;В2;В3)
3	Срок эксплуатации	8	равно 1 125 р.
4

АМГД(стоимость;ликвидная_стоимость;жизнь;период) – вычис­ляет годовую амортизацию имущества для указанного периода. Неизвестные аргументы:

жизнь – аналогичен аргументу время_амортизации;

период – это период, за который находится амортизация;

Рассмотрим предыдущий пример, но поставим следующий вопрос. Определить величину амортизации компьютера за 2 й год.

	A	B	C
1	Начальная стоимость	10 000 р.	Амортизация за 2 й год
2	Ликвидная стоимость	1 000 р.	=АМГД(В1;В2;В3;2)
3	Срок эксплуатации	8	равно 1 750 р.
4